Credit memo что это такое

Кредит-нота

— письменное сообщение, направленное продавцом покупателю, в котором продавец извещает покупателя о том, что сумма задолженности покупателя перед продавцом уменьшается на указанную в кредит-ноте сумму.

Термин «Кредит-нота» от английского термина «Credit note», с тем же значением. В английском языке применяется и термин «Credit memo» с таким же значением.

Комментарий

Кредит-нота — это письменное сообщение, направленное продавцом покупателю, в котором продавец извещает покупателя о том, что сумма задолженности покупателя перед продавцом уменьшается на указанную в кредит-ноте сумму.

Кредит-нота используется в ситуациях, когда продавец уменьшает стоимость проданного товара (работ, услуг). Так, кредит-нота может использоваться в случае 1) предоставления продавцом скидки за объем закупленного товара 2) ошибки в ранее выставленных счетах 3) выявления покупателем недостатков товара, если стороны договорились на уменьшение стоимости и т.д.

В российских нормативных актах термин «Кредит-нота» не упоминается, но этот документ используется, прежде всего, в международных контрактах. Обычно, возможность и условия выставления Кредит-ноты прямо указаны в договоре.

Учет и налогообложение операций с кредит-нотой зависит от того, какова суть операции. Так, если кредит-нотой отражается скидка, то в учете следует отразить скидку. Если кредит-нотой отражается уменьшение стоимости товара, то и в учете отражаются операции по корректировке стоимости (например, по НДС в этом случае выставляется корректировочный счет-фактура).

Рубрики:

Советуем прочитать

Корректировочный счет-фактура — документ, служащий основанием для принятия покупателем предъявленных продавцом сумм НДС к вычету, который составляется при изменении стоимости отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав, в том числе в случае изменения цены (тарифа) и (или) уточнения количества (объема) отгруженных товаров (выполненных работ, оказанных услуг), переданных имущественных прав.

@TaxSlov.ru • Просто о сложном!

Сайт предназначен для общеобразовательных целей. При применении полученной информации к практическим ситуациям консультируйтесь со специалистами. Редакция и авторы TaxSlov.ru не несут ответственности за последствия применения опубликованных материалов!

Глоссарий — Электронные счета на оплату

Электронный счет на оплату (анл. Electronic invoice, or e-Invoice) – это цифровой счёт на оплату, который передаётся из одной информационной системы в другую, например, из бухгалтерской программы предприятия в бухгалтерскую программу контрагента или государственного учреждения.

Преимущества: Экономия времени, уменьшение расходов в частном или государственном секторе, уменьшение количества ошибок при вводе данных в бухгалтерскую программу.

Цель — минимизация объемов работы и времени, требуемого для создания и высылки счета на оплату плательщику (покупателю). Услуга e-Cont.md делает большую часть работы за людей. Кроме того, исчезает необходимость распечатывать счёт, посылать его по E-mail (или каким-то другим способом) или вводить в бухгалтерскую программу.

• Исходящий счет на оплату генерирует поставщик товара или услуг.
• Входящий счет на оплату получает покупатель товаров или услуг.

Биллинг (Продвинутый е-Инвойсинг) это процесс выставления счетов на оплату клиентам на регулярной или специальной основе, в зависимости от типа плана, который выбрал клиент.

Выставление счетов на оплату у продавца — это пошаговый процесс запроса оплаты от клиентов посредством выставления счетов.

Электронная система выставления счетов потенциально должна позволять реализовать сложную (продвинутую) процедуру выставления счетов. Автоматизация системы выставления счетов на оплату повысит эффективность бизнес-процессов в компании за счет сокращения времени, затрачиваемого на управление выставлением счетов и устранения возможных ошибок.

Что обычно должна обеспечивать автоматизированная биллинговая система, см ЗДЕСЬ.

Дебиторская задолженность (Коммерческая дебиторская задолженность) (англ. Accounts receivable, A/R) — задолженность предприятию, организации или учреждению от юридических или физических лиц, являющихся их должниками, дебиторами, т.е. долги к получению.

Дебиторская задолженность возникает, когда товары (работы, услуги) реализованы, а денежные средства за них еще не получены, или когда поставщику выплачен аванс, а товары (работы, услуги) в счет него еще не поступили.

Определения

4. В настоящем стандарте используемые понятия означают:

Дебиторская задолженность – права субъекта, возникающие в результате сделок или прошлых событий, и от погашения которых ожидается поступление (увеличение) ресурсов, содержащих экономические выгоды.

Коммерческая дебиторская задолженность и авансы выданные:

17) Коммерческая дебиторская задолженность включает дебиторскую задолженность за реализованные товары, оказанные услуги и выполненные работы.

18) Коммерческая дебиторская задолженность учитывается по поставке товаров, оказанию услуг и выполнению работ как одновременное увеличение дебиторской задолженности и доходов, в зависимости от обстоятельств, текущих обязательств.

Кредиторская задолженность (Коммерческие обязательства) (англ. Accounts payable, A/P) — задолженность субъекта (предприятия, организации, физического лица) перед другими лицами, которую этот субъект обязан погасить, т.е. долги к уплате.

Кредиторская задолженность возникает, когда от покупателей получен аванс, а товары (работы, услуги) еще не реализованы, или если от поставщика получены товары (работы, услуги), а денежные средства за них еще не выплачены.

НСБУ 2020 Молдова — Национальные Стандарты бухгалтерского учета «Собственный капитал и обязательства» (SNC_9_118)

Определения

4. В настоящем стандарте используемые понятия означают:

Обязательства — существующие обязательства субъекта, возникшие вследствие прошлых экономических фактов и погашение (списание) которых приведет к выбытию (снижению) ресурсов, включающих экономические выгоды.

Коммерческие обязательства:

45. Коммерческие обязательства включают обязательства перед:

1) поставщиками по приобретенным ценностям и услугам;

2) покупателями по полученным авансам в счет будущих поставок товаров и услуг и др.

Срок погашения дебиторской задолженности (англ. DSO или Days sales outstanding, также встречаются Days Receivable, Average Collection Period, Average Debtor Days) — показатель, используемый компанией для оценки объёма непогашенной дебиторской задолженности.

Это среднее количество дней, которое требуется компании для получения платежа за продажу.

Равен отношению количества дней в отчётном периоде к оборачиваемости дебиторской задолженности. Показатель преобразует оборачиваемость дебиторской задолженности в её эквивалент, выраженный в днях.

Как правило, срок погашения дебиторской задолженности рассчитывается ежемесячно.

• Высокое значение коэффициента оборачиваемости дебиторской задолженности в днях указывает на наличие клиентской базы с проблемными кредитами и/или на компанию, испытывающей трудности со сбором платежей.
• Низкое значение коэффициента указывает на то, что фирма имеет жесткую кредитную политику, что может также препятствовать наращиванию продаж.

Управление дебиторской задолженностью (англ. Accounts Receivable Management) — это процесс предоставления кредита клиентам, выставления точных счетов и сбора своевременных платежей от клиентов. Отражает набор политик и процедур, которым следует компания для управления продажами в кредит. Управление дебиторской задолженностью начинается с оценки кредитоспособности контрагента и заканчивается процессом сбора сумм задолженностей.

Надежная система управления дебиторской задолженностью должна иметь «единый кредитный стандарт», «срок кредита» (соответствующий отрасли) и «программу сбора».

Автоматизация управления дебиторской задолженностью — это Автоматизация процесса сбора и управления Коммерческой дебиторской задолженностью. Это комплексная процедура, которая в целом состоит из следующих аспектов:

• Выписка электронного счета на оплату или Биллинг (Продвинутый e-Инвойсинг)
• Сбор счетов на оплату
• Прием платежей
  Методы оплаты доступные в Молдове.
• Обработка платежей
• Составление актов сверки
• Отслеживание и прогнозирование

Автоматизация учета кредиторской задолженности — автоматизация процесса получения электронных счетов к оплате, утверждения счетов к оплате, обработки информации о платежах, сверки счетов с платежами и получения доступа к отчетам.

Все счета на оплату хранятся в облаке, в одном месте.

Автоматизация учета кредиторской задолженности (торговых/коммерческих обязательств) включает в себя четыре компонента:

1. Получение электронного счета на оплату
2. Утверждение счетов на оплату
   После сбора данных менеджеры либо сопоставляют счета с заказами на покупку и товарными поступлениями, либо автоматически направляют их соответствующей группе или отдельному лицу для рассмотрения и утверждения. После одобрения они получают отметку «одобрено» в учетной системе.
3. Оплата поставщику
   Оплата может производиться любым из доступных способов.
   Методы оплаты доступные в Молдове.
4. Архивация и аудит
   Электронный архив, например, в облаке упрощает поиск счетов на оплату, анализ и аудит в любое время и в любом месте.

Заказ на закупку (Заказ клиента) (англ. Sales order) — документ, который подтверждает заказ клиента и запускает процесс выполнения заказа. Когда заказ размещается, компания должна проверить, достаточно ли у нее запасов для его выполнения или наличия рабочей силы и расходных материалов для выполнения услуги. Если клиент разместил заказ, ответственное лицо продавца должно сделать заказ на продажу и отправить одну копию покупателю в качестве подтверждения заказа, а другую копию сохранить в качестве внутреннего документа для инициирования процесса выполнения заказа.

В отличие от счета на оплату, заказ на продажу не является требованием платежа от вашего клиента. Это просто подтверждение того, что заказ принят и находится в обработке. После обработки и отправки заказа или предоставления услуги клиенту будет выставлен счет на оплату. Использование заказов на продажу для управления дебиторской задолженностью становится все более важным по мере роста вашего малого бизнеса и усложнения связи между отделами.

Акт сверки взаиморасчетов с контрагентами (взаимных расчетов) (англ. The act of reconciliation of mutual settlements with counterparties) – это документ, который составляется бухгалтерией организации для сверки взаимных расчетов между сторонами (организациями, индивидуальными предпринимателями т.п.) за определенный промежуток времени (месяц, квартал, год).

Акт сверки взаиморасчетов – это бухгалтерский документ, который отражает:

• движение продукции (работ, услуг) и денежных средств между двумя контрагентами за определенный период;
• наличие или отсутствие задолженности одной стороны перед другой на определенную дату.

Акт сверки — это НЕ первичный документ, потому что НЕ подтверждает факт уплаты денежных средств другому лицу, и его использование никак не изменяет финансовое положение сторон.

По сути, это технический документ, использование которого в большинстве случаев является добровольной инициативой бухгалтера.

Его рекомендуют использовать в следующих ситуациях:

• при частичной оплате товаров/услуг в процессе реализации договоров закупок;
• долгосрочное сотрудничество с наличием регулярных поставок товаров или услуг;
• заключение нескольких договоров с одним партнером или составление дополнительных соглашений к существующим договорам;
• предоставление поставщиком отсрочки платежа;
• перечисление покупателем большой суммы предоплаты (аванса) в условиях регулярных поставок;
• высокая стоимость товара или услуг.

Данные, которые указывает в акте взаиморасчетов организация-продавец, должны совпадать с информацией контрагента.

При обнаружении расхождений в учетных данных, они фиксируются в заключительной части документа.

Подписание акта сверки взаиморасчетов свидетельствует о признании долга контрагентом.

Техническое обслуживание, ориентированное на надежность (англ. Reliability-centered maintenance, RCM) — это концепция планирования технического обслуживания, позволяющая гарантировать, что системы продолжают выполнять то, что требуется их пользователям в их текущем рабочем контексте. Успешное внедрение RCM приведет к повышению экономической эффективности, надежности, времени безотказной работы оборудования и лучшему пониманию уровня риска, которым управляет организация.

План счетов бухгалтерского учета (англ. Chart of Accounts, COA) — финансовый организационный инструмент, который предоставляет полный список всех счетов в главной бухгалтерской книге компании с разбивкой на подкатегории.

Разрабатывается для каждой страны отдельно.

Общий План счетов бухгалтерского учета Молдовы разработан на основании Национальных стандартов бухгалтерского учета (НСБУ) и других нормативных актов по бухгалтерскому учету, с учетом требований раскрытия информации в финансовых отчетах и информационных потребностей субъекта.

Общий План счетов бухгалтерского учета распространяется на субъекты, которые ведут бухгалтерский учет на основе двойной записи, за исключением субъектов, которые применяют Международные стандарты финансовой отчетности (IFRS), и публичных учреждений.

Общий План счетов бухгалтерского учета регламентирует порядок отражения экономических фактов на счетах, который вытекает из положений Национальных стандартов бухгалтерского учета и других нормативных актов по бухгалтерскому учету. Отражение экономических фактов на счетах осуществляется в зависимости от их экономического содержания, с соблюдением принципов, норм и учетных политик субъекта.

Аванс или Авансовый платеж — это любой предварительный платеж, произведенный покупателем-заказчиком до отгрузки товара или оказания услуг. Аванс обязателен при поставках на условиях кредита, может составлять от 10 до 40 % стоимости контракта и засчитывается при окончательных расчетах; может применяться и 100%-й аванс. При неисполнении обязательств аванс подлежит возврату.

Аванс не следует путать с задатком. (Задаток — см. Гражданский Кодекс Республики Молдова от 06-06-2002, № 1107 (с изменениями и дополнениями), статьи 954, 955 и 956).
Различие заключается в том, что при неисполнении договора сторона, ответственная за нарушение, теряет задаток (если ответственен получатель задатка, он возвращает его, например, в двойном размере). К авансу такое правило не применяется. Кроме того, в отличие от задатка, аванс передаётся только в качестве исполнения обязательства, но не как форма обеспечения договора.

Промежуточный кредит (анг. Bridge credit or Interim credit) — это промежуточный вариант финансирования, используемый компаниями для укрепления своей краткосрочной позиции до тех пор, пока не может быть организован вариант долгосрочного финансирования.
Промежуточный кредит используется до тех пор, пока компания не получит постоянное финансирование или не погасит существующее текущее обязательство.

Товарный кредит (или Торговый кредит, анг. Trade credit) — это соглашение между предприятиями ( B2B), по которому покупатель может приобретать товары без предварительной оплаты наличными и платить поставщику в более позднюю запланированную дату. Обычно предприятия, работающие с товарными кредитами, предоставляют покупателям 30, 60 или 90 дней для оплаты, при этом транзакция регистрируется в счете на оплату.
Товарный кредит можно рассматривать как тип финансирования под 0%, увеличивающий активы компании при отсрочке оплаты определенной стоимости товаров или услуг на какое-то время в будущем и не требующий выплаты процентов в отношении периода погашения.

• Товарный кредит – это тип коммерческого финансирования, при котором покупателю разрешается приобретать товары или услуги и платить поставщику в более позднюю запланированную дату.
• Товарный кредит может быть хорошим способом для предприятий высвободить денежный поток и профинансировать краткосрочный рост.
• Товарный кредит может усложнить финансовый учет в зависимости от используемого метода учета.

Кредит-нота (анг. Credit Note, Credit Memo) — это письменное сообщение, направленное продавцом покупателю, в котором продавец извещает покупателя о том, что сумма задолженности покупателя перед продавцом уменьшается на указанную в кредит-ноте сумму.
Кредит-нота используется в ситуациях, когда продавец уменьшает стоимость проданного товара (работ, услуг).
Так, кредит-нота может использоваться в случае 1) предоставления продавцом скидки за объем закупленного товара 2) ошибки в ранее выставленных счетах 3) выявления покупателем недостатков товара, если стороны договорились на уменьшение стоимости и т.д.

В нормативных актах Республики Молдова термин «Кредит-нота» не упоминается, но этот документ используется, прежде всего, в международной практике и международных контрактах. Обычно, возможность и условия выставления Кредит-ноты прямо указаны в договоре.
Учет и налогообложение операций с кредит-нотой зависит от того, какова суть операции. Так, если кредит-нотой отражается скидка, то в учете следует отразить скидку. Если кредит-нотой отражается уменьшение стоимости товара, то и в учете отражаются операции по корректировке стоимости.

Дебет-нота (анг. Debit Note, Debit Memo) — это письменное сообщение, направленное продавцом покупателю, в котором продавец извещает покупателя о том, что сумма задолженности покупателя перед продавцом увеличивается на указанную в дебет-ноте сумму.
Некоторые предприятия следуют практике выдачи дебетовых нот клиентам, когда они продают им товары, или поставляют услуги до их оплаты, чтобы зафиксировать суммы, причитающейся им и сроки их выплаты.

В нормативных актах Республики Молдова термин «Дебет-нота» не упоминается, но этот документ может использоваться, прежде всего, в международной практике и международных контрактах. Обычно, возможность и условия выставления Дебет-ноты прямо указаны в договоре.

Общая информация

• E-счет на оплату
• Преимущества
• Преимущества для Продавцов
• Преимущества для Покупателей
• Преимущества для Менеджеров
• Элементы счета на оплату
• Процесс выставления счета на оплату
• Автоматизация управления дебиторской задолженностью
• Автоматизация учета кредиторской задолженности
• Примеры использования
• Глоссарий
• Счет на предоплату. Особенности
• Своевременная оплата счета
• ​Эволюция счетов на оплату

Функциональность

• Возможности
• Функционал
• Шаблоны электронных счетов
• Простой счет на оплату
• Счет на оплату Товаров
• Счет на оплату услуг
• Счет фрилансера
• Счет-проформа

Финансовый сектор Молдовы

• Перечень Банков Молдовы
• Банки интернет эквайеры
• Платежные системы Молдовы
• E-invoicing в Европе

Интеграции

• Интеграции
• Процедура интеграции с 1С:8
• Импорт счетов в формате CSV
• CRM. Обзор
• e-Invoicing. Обзор интеграций

Центр документации

• Быстрый старт »
• Руководство пользователя »
• Руководство разработчика »
• Справочник по API »
• Загрузки »

Налоговая накладная

• Налоговая накладная и e-Factura
• Элементы Налоговой Накладной
• Счет на оплату и Налоговая Накладная.
  В чем разница??

Правовая информация

• Условия и положения
• Политика Конфиденциальности
• Политика куки »

Блог

• Лучшие практики
• Автоматизация дебиторской задолженности

What is a Credit Memo?

A Credit Memo (ie. a store credit) is a document that the seller issues to the buyer that reduces your future bill.

Gregory Rozdeba
Certified Life Insurance Advisor
Gregory Rozdeba
Certified Life Insurance Advisor

Gregory is a Sales Director specializing in insurance. He enjoys advising customers and business leaders on their financial needs.

Imagine this scenario: You purchased an item from a store only to discover that it is not as described.

You quickly return it to receive a refund. But the refund never arrives. What does arrive is something else called a credit memo.

Don’t worry, a credit memo is not a bad thing. Rather, it is monetary compensation for the product you have returned.

In this article, we will explain everything you need to know about credit memos. Let’s dive in!

What is a Credit Memo?

Have you been wondering what is a credit memo in Canada? A credit memo in Canada is a document issued by a seller of goods or services to a buyer that reduces the amount owed to the seller.

When you return an item, instead of a refund, you may receive a credit memo — which you can use to lower or completely eliminate the cost of your next purchase.

Think of a credit memo, also called a credit memorandum, as a store credit. You can use it the next time you buy something from the seller. Both individuals and businesses receive a credit memo on their bank statements after a return is completed.

You will likely not receive a credit memo every time you return a product since not every Canadian retailer issues credit memos. Typically, local retailers and small businesses offer credit memos, while big chain retail stores tend to issue refunds.

Banks also issue credit memos to businesses, which are called bank credit memos. A bank credit memo is a financial statement notifying a depositor about an increase in their account balance for a transaction, like a refund of a previous bank charge.

Find the best rates

Compare quotes from Canada’s top life insurance companies in no time.

When is a credit memo issued?

Generally, a credit memo is issued in Canada when you complete a return. You may also receive a credit memo if you overpaid for an item. Clerical errors or defective products are other scenarios in which a buyer may receive a credit memo.

If you own a business, you may receive a credit memo on your bank statement in the following scenarios:

• Your bank is issuing interest on your savings account balance.
• Your bank is refunding a bank account fee.
• Your bank collected a note for your business.

As a business owner, if you issue credit memos, you will need to report them on your tax records.

Credit memo vs a refund

Even though the buyer receives something from the seller when returning a purchased item, a credit memo is not the same as a cash refund.

When issuing a refund, a seller deducts the amount you paid for the returned item from the refund amount. You may use the returned amount any way you see fit, including purchasing another item from the same vendor or using it for another purpose.

A credit memo, on the other hand, gives you credit toward your next purchase from the same merchant. If provided by store A, it cannot be used to purchase an item from store B, nor can it be redeemed for cash.

Information included on a credit memo

A credit memo typically includes a written explanation of the transaction and a reference number.

Bank credit memos, which can help businesses keep track of inventory, usually contain the following information:

• payment terms
• shipping address
• billing methods
• item description
• price
• number of items purchased
• discount information
• purchase date
• purchase order number
• bank account number of the customer

What is a Debit Memo?

A debit memo is the opposite of a credit memo.

While a credit memo indicates that you will spend less on your next purchase from the seller, a debit memo indicates that you will owe the seller money the next time you buy from them.

Imagine you bought five items, but by mistake, the seller invoiced you for only three of them. Later, the seller realizes the mistake, but sending a new invoice is not possible.

So, what does the seller do? They send you a debit memo. You can pay the remaining amount directly or through the received debit memo the next time you buy something.

Looking for expert advice?
Discuss life insurance

A debit memo, frequently also referred to as a debit note, is a correction to an invoice. If a business accidentally does submit an invoice for an amount that is lower than the customer actually owes, they can issue a debit memo to rectify the mistake and increase the invoice amount.

Businesses are not the only ones that create debit memos; banks also issue them. A bank sends a debit memo when it charges an account holder a fee on its bank statement, reducing the account balance in return.

When is a debit memo issued?

A debit memo is sent to a customer when a company invoices goods or services for less than their true cost.

A bank, on the other hand, may create a debit memo whenever it withdraws funds from a customer’s account due to fees or other related charges. Banks generally issue debit memos for:

• bank account maintenance charges
• monthly loan payments
• fees for bounced checks.

Conclusion

Customers receive a credit memo when they return a purchased item in Canada. Some sellers issue them instead of giving a refund. A credit memo is a shopping credit from the seller, meaning the amount will be deducted from your next purchase.

As a business owner, if you send credit memos, you will need to report them on your tax records.

Businesses can also receive credit memos. This happens when their financial institution adds money to their account, usually due to a refund of a previous charge or interest earned on the account balance.

Frequently Asked Questions

Is a credit memo the same as a refund?

While similar, these two are different things.
You can use a credit memo only with the specific business or store that issued it. That is not the case with a refund. You can spend it anyway you like or choose to not spend it all.

Why is there a credit memo on my bank statement?

Most customers receive a credit memo following a successful return. However, other reasons are also possible. For instance, you may get a credit memo if a seller overcharges you by mistake.

What is a debit memo?

You may receive a debit memo if a seller accidentally undercharges you. It is a reminder that you owe the seller some money. You can pay the owed amount through the debit memo the next time you buy something from the seller.

Get a quote in minutes

Achieve peace of mind today with personalized quotes from Canada’s top life insurance carriers.

Люди, а подскажите, пожалуйста, что такое CREDIT MEMO? Гуглю, читаю, но понять всё равно не могу.
Появилось в поступлениях credit memo $85. Это что-то вроде кэшбэка или бонуса? Но за что… И графа кэшбэк отдельно идёт, т.е. вроде не оно. Ванкувер, Канада

M

Добавлено в июле 2022 года
Добавлено в июле 2022 года

На дебите или на кредитке? Товар возвращали?

Вам помог этот ответ?

A

Arsen Abdish
Добавлено в июле 2022 года
Добавлено в июле 2022 года
Автор вопроса

На чекинг аккаунт, т.е. дебит получается. Ничего не возвращали.

Вам помог этот ответ?

M

Добавлено в июле 2022 года
Добавлено в июле 2022 года

Может что то удержали, а потом вернули. Если идёт pre-authorised payment какой-то сможет сняли дважды. На мемо что то должно быть написано. Можно в банк позвонить, хорошая практика языка.

Вам помог этот ответ?

A

Arsen Abdish
Добавлено в июле 2022 года
Добавлено в июле 2022 года
Автор вопроса

Разобрался, кстати. Это SWIFT перевод они так по-дурацки обозначили, + списали $15 комиссии. В итоге ожидал wire transfer на $100, а получил CREDIT MEMO на $85 ��

Вам помог этот ответ?

Похожие обсуждения: ��

Войти на сайт

Самые обсуждаемые
Новые ответы
Кто летал авиакомпанией Lufthansa, есть ли на борту самолёта розетки? 5 Ответов — 0 Лайков

Данный веб-сайт использует файлы COOKIE для корректной работы. Оставаясь на сайте вы соглашаетесь с этим

Все сообщения и материалы были созданны пользователями. Администратор не несет ответственности за мнения, предложения об услугах и работе, размещенную рекламу в комментариях пользователей. Информация на сайте предоставлена для ознакомления (в информационных целях). Если вы обнаружили проблему, пожалуйста свяжитесь с нами на странице обратной связи. Почта для писем от государственных органов (в том числе, для Роскомнадзора): admin@zimovka.travel