Почему в 6 ндфл не попадают начисления

Эксперт 1С-Учебного центра N1 объяснил, какие доходы не отражаются в расчете 6-НДФЛ

Доходы, не подлежащие обложению налогом на доходы физических лиц, в расчете по форме 6-НДФЛ не отражаются. Об этом напомнила эксперт 1С-Учебного центра N1 Алла Назарова в ходе Единого онлайн-семинара 1С, который проходит сегодня, 6 октября 2021 года.

Полный перечень доходов, освобождаемых от обложения НДФЛ, содержится в статье 217 НК РФ. В частности, туда относятся государственные пособия, за исключением пособий по временной нетрудоспособности, компенсационные выплаты, установленные законодательством РФ, субъектов РФ или представительных органов местного самоуправления, доходы волонтеров, полученные в рамках исполнения ГПД по безвозмездному выполнению работ, вознаграждения донорам, алименты и т.д.

Помимо доходов, не подлежащих обложению подоходным налогом, в расчет 6-НДФЛ не включается заработная плата, которая фактически не выплачена работникам на дату представления расчета.

В расчете по форме 6-НДФЛ налоговым агентом указываются (отражаются) суммы доходов, в том числе в виде заработной платы, которые начислены и фактически выплачены физическим лицам (получены физическими лицами) на дату представления расчета по форме 6-НДФЛ.

Разные суммы доходов в отчетах РСВ и 6-НДФЛ — кто виноват и что делать?

Существуют две причины, по которым какой-либо доход попадает в отчет РСВ, но не попадает в отчет 6-НДФЛ. разберемся в них.

Разные суммы доходов в отчетах РСВ и 6-НДФЛ - кто виноват и что делать?

Разные суммы доходов в отчетах РСВ и 6-НДФЛ — кто виноват и что делать?
Поделиться

Каждую отчетную компанию нашим консультантам по программному продукту «1С: Зарплата и управление персоналом» приходится сталкиваться с большим количеством вопросов от пользователей. Наиболее популярный из них: «Почему суммы доходов, указанные в отчетах 6-НДФЛ и РСВ, отличаются?». Беспокойство бухгалтера в этом случае легко объяснимо, ведь одно из контрольных соотношений, проверяемых ИФНС, касается как раз-таки этих величин. И если сумма доходов в отчете 6-НДФЛ окажется меньше, чем сумма доходов в РСВ, от налоговиков придет требование, в ответе на которое необходимо будет дать разъяснения. Между тем, ситуация эта довольно распространенная и нормальная. Если суммы доходов в этих отчетах у Вас отличаются, не стоит впадать в панику. В программе «1С: Зарплата и управление персоналом» есть удобные инструменты, которые помогут быстро во всём разобраться. Существуют две причины, по которым какой-либо доход попадает в отчет РСВ, но не попадает в отчет 6-НДФЛ.

Причина 1. Доход не облагается НДФЛ, но облагается страховыми взносами.

Пример: компенсация за задержку зарплаты. Как мы знаем, НДФЛ этот доход не облагается. А вот облагать его страховыми взносами или нет – вопрос спорный. В программе «1С: Зарплата и управление персоналом» поддерживаются оба сценария. Если мы не хотим рисковать, и предпочитаем начислить страховые взносы на сумму компенсации, необходимо установить соответствующий флажок в документе. Компенсация за задержку зарплаты Такой доход отразится в РСВ, но не попадет в 6-НДФЛ. Поэтому, при обнаружении расхождения сумм доходов, в первую очередь сформируйте Краткий свод начислений и удержаний (меню Зарплата) и выберите необлагаемые НДФЛ начисления.

Причина 2. Период отражения прочих начислений в учете отличается от даты фактического получения дохода

Обратите внимание, речь здесь идет именно о прочих начислениях, например, больничных. Если больничный начислен в декабре 2021 года, а выплачен в январе 2022, то он попадает в отчет РСВ за 2021 год, а в отчет 6-НДФЛ — за 1-ый квартал 2022 года. По этой причине и возникают расхождения. Как отследить такие начисления? При большом количестве сотрудников задача кажется непростой, однако, на помощь приходит отчет «Начисленные доходы в отчетности по НДФЛ» (меню Налоги и взносы). В шапке отчета выбираем период начисления зарплаты, организацию, устанавливаем флажок 6-НДФЛ раздел 1. Формируем отчет. В строках отчета видим месяцы, за которые сотрудникам был начислен доход, в графах – период 6-НДФЛ, в который этот доход попал. После формирования отчета становится очевидно, что часть дохода, начисленного в декабре 2021 года и отраженного в отчете РСВ за 2021 год, попадает в 6-НДФЛ за 1-ый квартал 2022 года.
Начисленные доходы в отчетности по НДФЛ Можно развернуть группировки в отчете, чтобы увидеть, какое конкретно это начисление, каким документом оно было проведено и по какому сотруднику.
Информации более чем достаточно для того, чтобы грамотно ответить на требование ИФНС.

Нужна помощь с 1С? Мы можем взять на себя ваш бухгалтерский учет. Вам не нужно будет думать о расчете налогов и сдаче отчетности. Мы будем вести финансовую ответственность за ошибки. Мы — команда профессионалов, а не один бухгалтер, мы не заболеем, не пропадем и не уйдем внезапно в отпуск. Сосредоточьтесь на управлении. А учет и отчетность мы возьмем на себя. Чтобы получить бесплатную консультацию по автоматизации своего бизнеса Вы можете пообщаться с нашими специалистами в офисе компании или позвонив по телефону: 8-800-707-01-02. Сопровождение 1С

Почему в раздел 1 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) не попадает НДФЛ с зарплаты за март?

Фёдорова Мария Посмотреть все статьи >> Старший специалист линии консультаций партнёрской сети «ИнфоСофт».

Время прочтения — 2 мин.
Заказать консультацию

Почему в раздел 1 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) не попадает НДФЛ с зарплаты за март?

В новой форме 6-НДФЛ в Разделе 1 «Данные об обязательствах налогового агента» указываются сроки перечисления налога и суммы удержанного налога за последние три месяца отчетного периода. В Раздел 2 «Расчет исчисленных, удержанных и перечисленных сумм налога на доходы физических лиц» строки 110-150 заполняются по дате получения дохода, а строки 160, 190 – по дате удержания/возврата налога.

Таким образом, если зарплата за март 2021 была выплачена, к примеру, 5 апреля, тогда в 6-НДФЛ за 1 квартал 2021 года эта сумма попадет только в строки 110 (Сумма дохода, начисленная физическим лицам) и 140 (Сумма налога исчисленная) Раздела 2.

Подпишитесь на дайджест!
Подпишитесь на дайджест, и получайте ежемесячно подборку полезных статей.

В таком случае срок перечисления дохода в 1 Разделе и строка 160 во 2 Разделе заполнялся в 6-НДФЛ за полугодие.

Если зарплата за март была уплачена 31 марта, тогда в Раздел 1 попадет сумма со сроком перечисления (следующий день после выплаты – 1 апреля), а в Разделе 2 суммы попадут в строки 110, 140 и 160.

Посмотреть подробно суммы можно по кнопке «Расшифровать», предварительно нажав на поле с интересующей суммой.

Таким образом, если в раздел 1 отчета 6-НДФЛ (с 2021 года) не попадает НДФЛ с зарплаты за март, проверьте дату выплаты этой зарплаты. Скорее всего, она была выплачена в апреле, а значит попадет в 6-НДФЛ за полугодие.

Рассказать друзьям
Предыдущая

Почему в 1С:Бухгалтерия, ред. 3.0 в отчете 6-ндфл сумма удержанного налога по строке 070 попадает в строку 080?

Почему не начисляется амортизация при закрытии месяца?

Комментарии ( 66,’PROPERTY_OBJECT_ID’ => $ElementID, ‘ACTIVE’=>’Y’,), array(), false, array(‘ID’, ‘NAME’) ); echo $cnt; ?>)

IncludeComponent( «scoder:scoder.comments», «coments», Array( «AJAX_MODE» => «Y», «AJAX_OPTION_ADDITIONAL» => «», «AJAX_OPTION_HISTORY» => «N», «AJAX_OPTION_JUMP» => «N», «AJAX_OPTION_STYLE» => «N», «CACHE_TIME» => «36000000», «CACHE_TYPE» => «A», «COMPOSITE_FRAME_MODE» => «A», «COMPOSITE_FRAME_TYPE» => «AUTO», «CUSTOM_TITLE_DATE_ACTIVE_FROM» => «», «CUSTOM_TITLE_DATE_ACTIVE_TO» => «», «CUSTOM_TITLE_DETAIL_PICTURE» => «», «CUSTOM_TITLE_DETAIL_TEXT» => «», «CUSTOM_TITLE_IBLOCK_SECTION» => «», «CUSTOM_TITLE_NAME» => «Ваше имя», «CUSTOM_TITLE_PREVIEW_PICTURE» => «», «CUSTOM_TITLE_PREVIEW_TEXT» => «», «CUSTOM_TITLE_TAGS» => «», «DEFAULT_INPUT_SIZE» => «30», «DETAIL_TEXT_USE_HTML_EDITOR» => «N», «DIF_LEVEL_COMMENTS_SPACE_PX» => «50», «DISPLAY_BOTTOM_PAGER» => «Y», «DISPLAY_TOP_PAGER» => «N», «ELEMENT_ASSOC» => «PROPERTY_ID», «ELEMENT_ASSOC_PROPERTY» => «300», «GROUPS» => array(«2»), «MAX_FILE_SIZE» => «0», «MAX_LEVELS» => «100000», «MAX_USER_ENTRIES» => «100000», «NEWS_COUNT» => «50», «OBJECT_ID» => $ElementID, «OBJECT_TYPE» => $arParams[«IBLOCK_ID»], «PAGER_BASE_LINK_ENABLE» => «N», «PAGER_DESC_NUMBERING» => «N», «PAGER_DESC_NUMBERING_CACHE_TIME» => «36000», «PAGER_SHOW_ALL» => «N», «PAGER_SHOW_ALWAYS» => «N», «PAGER_TEMPLATE» => «.default», «PAGER_TITLE» => «Комментарии», «PREVIEW_TEXT_USE_HTML_EDITOR» => «N», «PROPERTY_CODES» => array(«300″,»NAME»), «PROPERTY_CODES_ANSWERE» => array(«300″,»NAME»), «PROPERTY_CODES_ANSWERE_REQUIRED» => array(«300″,»NAME»), «PROPERTY_CODES_REQUIRED» => array(«300″,»NAME»), «RESIZE_IMAGES» => «N», «SC_HIDE_TREE» => «N», «STATUS_NEW» => «ANY», «USER_MESSAGE_ADD» => «Ваш комментарий отправлен», «USE_CAPTCHA» => «N», ) );?>