«1С:Бухгалтерия 8» (ред. 3.0): как учитываются убытки по налогу на прибыль (+ видео)
Видеоролик выполнен в программе «1С:Бухгалтерия 8» версии 3.0.107.34.
Налогоплательщики, понесшие убытки в предыдущих налоговых периодах, вправе уменьшить налоговую базу текущего отчетного (налогового) периода на всю сумму полученного ими убытка или на часть этой суммы (перенести убыток на будущее) (п. 1 ст. 283 НК РФ).
Таким образом, налоговые убытки требуется учитывать в программе в особом порядке.
В прежних версиях программы убыток по налогу на прибыль, полученный по результатам налогового периода, нужно было перенести на счет 97.21 «Прочие расходы будущих периодов», чтобы использовать механизм учета расходов будущих периодов для списания убытков прошлых лет. Такой перенос выполнялся в конце года вручную с помощью документа Операция. В дальнейшем перенесенные убытки списывались автоматически регламентной операцией Списание убытков прошлых лет, входящей в обработку Закрытие месяца.
Начиная с версии 3.0.96 в «1С:Бухгалтерии 8» налоговый убыток переносится на будущее автоматически. Данный функционал задействуется в программе с декабря 2021 года.
Для переноса убытка на будущее служит новая регламентная операция Перенос убытков по налогу на прибыль. Перенесенные убытки учитываются на новом счете 97.11 «Убытки прошлых лет по налогу на прибыль», причем убытки учитываются обособленно по годам их получения.
Регламентная операция Перенос убытков по налогу на прибыль также используется и для списания перенесенных убытков (вместо операции Списание убытков прошлых лет). Убытки, полученные в разных налоговых периодах, списываются в той очередности, в которой они понесены (п. 3 ст. 283 НК РФ). Поэтому сначала в программе списываются «старые» убытки, ранее перенесенные на счет 97.21 вручную. Затем — убытки, автоматически учтенные в программе на счете 97.11.
При учете налоговых убытков, в том числе при переносе убытков на будущее, возникает разница между данными бухгалтерского учета и налогового учета по налогу на прибыль. Если организация применяет ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций» (утв. приказом Минфина России от 19.11.2002 № 114н), то указанная разница приводит к признанию отложенного налогового актива (ОНА).
ОНА, связанные с:
· переносом убытков на расходы будущих периодов (на счет 97.21) — продолжают учитываться по виду активов Расходы будущих периодов вплоть до полного их погашения;
· убытком текущего периода — как прежде, так и сейчас учитываются по виду активов Убытки текущего периода и носят промежуточный характер. ОНА такого вида признаются и погашаются в течение года при выполнении регламентной операции Расчет отложенного налога по ПБУ 18 и никогда не признаются на конец налогового периода. В справке-расчете Отложенный налог на прибыль ОНА по виду активов Убытки текущего периода никогда не отражаются;
· переносом убытков на будущее — учитываются как новый отдельный вид активов Убытки прошлых лет. ОНА такого вида начинают погашаться только после полного погашения «старых» ОНА по виду Расходы будущих периодов, связанных с переносом убытков на счет 97.21.
Обработка Анализ учета по налогу на прибыль (раздел Отчеты — Анализ учета) теперь позволяет в отдельном блоке анализировать уменьшение текущей прибыли на убытки прошлых лет.
Налогооблагаемую прибыль за отчетные (налоговые) периоды 2017-2024 гг. можно уменьшить на ранее полученные убытки не больше чем на 50 % (п. 2.1 ст. 283 НК РФ в ред. Федерального закона от 02.07.2021 № 305-ФЗ). В «1С:Бухгалтерии 8» указанное ограничение учитывается при выполнении регламентной операции Перенос убытков по налогу на прибыль.
Согласно пункту 1 статьи 283 НК РФ перенос убытков на будущее является правом налогоплательщика, а не обязанностью. Если по каким-то причинам налогоплательщик не желает воспользоваться указанным правом в текущем отчетном (налоговом) периоде, то регламентную операцию Перенос убытков по налогу на прибыль следует пропустить.
Списание убытков прошлых лет за счет прибыли
Списание убытков прошлых лет за счет прибыли – это возможность снизить налоговую нагрузку текущего периода. Рассмотрим, всегда ли организация имеет право на перенос убытка, есть ли какие-либо временные, суммовые и иные ограничения для списания убытка прошлых лет.
- Что такое убыток
- Убытки прошлых лет: проводки в бухгалтерском учете
- Счет 97 Убытки прошлых лет
- Учет убытков прошлых лет по ПБУ 18/02
- Убыток прошлых лет в налоговом учете
- Документы, подтверждающие убыток, и сроки их хранения
Что такое убыток
Убыток – это отрицательная разница между доходами и расходами, учтенными при расчете налога на прибыль (п. 8 ст. 274 НК РФ).
Убыток, полученный в отчетном периоде, – это промежуточный результат, этот убыток не переносится на будущее.
Убыток прошлых лет – это обнаруженные в текущем году расходы предшествующих периодов.
Убыток, полученный на общей системе налогообложения, учитывается только на этой системе и никак не влияет на финансовый результат деятельности на других режимах.
Помним! Нельзя путать убытки, которые переносятся на будущее, и убытки прошлых лет, выявленные в текущем году.
Убытки прошлых лет, выявленные в отчетном периоде
Убытки, исчисленные в соответствии со ст. 283 НК, в предыдущем налоговом периоде или в предыдущих налоговых периодах. Можно уменьшить налоговую базу текущего отчетного (налогового) периода на всю сумму полученного убытка или на часть этой суммы (перенести убыток на будущее).
Приложение № 4 к Листу 02 декларации по налогу на прибыль.
Включаются в состав внереализационных расходов на счете 91 Прочие доходы и расходы, если не попадают под п. 1 ст. 54 НК.
Не переносятся на будущее.
Например, возврат брака в следующем налоговом периоде после реализации.
Строки 300–301 Приложения № 2 к листу 02, также по строке 040 листа 02 в составе внереализационных расходов декларации.
Убытки прошлых лет: проводки в бухгалтерском учете
Для формирования финансового результата в отчетном году используется счет 99 Прибыли и убытки.
Отражение убытка прошлых лет при использовании проводок в программе 1С 8.3 по итогам месяца и года следующее:
Дт 99 Кт 90.09 Прибыль /убыток от продаж – отражен убыток по обычным видам деятельности.
Дт 99 Кт 91.09 Сальдо прочих доходов и расходов – отражен убыток по прочим операциям.
Дт 84 Кт 99 – отражен годовой убыток.
Убыток прошлых лет в бухгалтерском учете признается единовременно. Непокрытый убыток прошлых лет можно погасить за счет:
1. Нераспределенной прибыли отчетного года:
Дт 84 Нераспределенная прибыль отчетного года Кт 84 субсчет Непокрытый убыток прошлых лет – отражено списание убытка прошлых лет за счет прибыли.
2. Добавочного капитала (кроме суммы добавочного капитала, сформированного в результате дооценки имущества, которая в дальнейшем будет направлена на осуществление уценки, т. е. направлять ее на покрытие убытков нельзя).
Дт 83 Кт 84 – направлены на покрытие убытков прошлых лет средства добавочного капитала.
Как отразить убыток прошлых лет в декларации по налогу на прибыль, подробно разъяснили эксперты «КонсультантПлюс». Если у вас нет доступа к справочно-правовой системе, получите пробный демодоступ и бесплатно переходите в Готовое решение.
Счет 97 Убытки прошлых лет
В бухучете на счете 97 нельзя учитывать убыток прошлых лет. Счет 97 отражает величину затрат в бухучете, которые понесены в текущем периоде, но будут признаваться в будущем и, соответственно, не формируют убыток.
Включая убыток в расходы будущих периодов, организация нарушает порядок отражения доходов и расходов в бухучете.
Если в учете убыток прошлых лет отражен на счете 97, то необходимо внести исправления.
Организация, которая применяет ПБУ 18/02 «Учет расчетов по налогу на прибыль организаций», при получении бухгалтерского убытка отражает в учете условный доход по налогу на прибыль. Если налоговый убыток переносится на будущее, то в учете следует признать отложенный налоговый актив.
Учет убытков прошлых лет по ПБУ 18/02
При этом в налоговом учете убыток признается в следующих отчетных периодах.
В этом случае возникают разницы между бухгалтерским и налоговым учетом.
Налоговый убыток, перенесенный на будущее, – это вычитаемая временная разница (ПБУ 18/02), учитываемая на счете 09.
Помним, что разницы можно учитывать двумя методами:
- балансовым;
- методом отсрочки.
В бухучете убыток на будущее не переносят, это финансовый результат текущего периода. Поэтому 31 декабря возникает ОНА, который будет погашен при списании убытка в налоговом учете.
Помним! Если есть вероятность, что убыток в будущем погашен не будет, то ОНА по перенесенному убытку можно не признавать.
Если ОНА уже рассчитали, а возможности погашения полученного убытка в будущем нет, то ОНА подлежит списанию.
Итак, если в предыдущем календарном году (или годах) образовался убыток, то на его сумму можно уменьшить прибыль отчетного (налогового) периода и следующих периодов, если убыток не полностью погашен, т. е. его убыток можно перенести на будущее.
Убыток прошлых лет в налоговом учете
Чтобы уменьшить налоговую базу на убыток прошлых лет, необходимо вычесть из нее сумму убытка (его части), образовавшегося в предыдущих налоговых периодах (п. 1 ст. 283 НК РФ).
Правила переноса убытков (Пп. 2, 2.1 ст. 283 НК РФ; ч. 16 ст. 13 ФЗ от 30.11.2016 № 401-ФЗ):
- За периоды с 01.01.2017 по 31.12.2024 налоговая база может быть уменьшена на убыток прошлых лет не более чем на 50 %.
- Прибыль, полученную за периоды с 1 января 2017, можно уменьшить только на убытки, возникшие с 1 января 2007 г.
- Ограничений по сроку переноса нет: можно переносить до тех пор, пока не произойдет полное списание суммы убытка.
- Если убытки были получены в нескольких налоговых периодах, переносить их нужно строго в календарной очередности.
Не допускается перенос убытков, полученных:
1. При применении других налоговых режимов.
2. Если организация присоединилась к ранее заключенному другими участниками договору инвестиционного товарищества и в году присоединения получила убыток от участия в инвестиционном товариществе.
3. От реализации или выбытия долей в УК, акций.
4. Убыток возник при налогообложении прибыли по ставке 0 процентов у следующих категорий налогоплательщиков:
- медорганизации и образовательные организации;
- рыбохозяйственные организации и сельхозпроизводители;
- региональные операторы по обращению с ТКО;
- компании, занимающиеся социальным обслуживанием граждан;
- Банк России и участники проекта «Сколково».
Помним! Существуют операции, при выполнении которых убыток учитывается в особом порядке:
- Реализация амортизируемого имущества.
- Уступка права требования.
- Деятельность с объектами обслуживающих производств и хозяйств.
- Операции с нерыночными ценными бумагами.
- Деятельность участников консолидированной группы налогоплательщиков.
- Договоры инвестиционного товарищества.
По этим видам операций налоговая база для расчета налога на прибыль должна считаться отдельно.
Документы, подтверждающие убыток, и сроки их хранения
В первичной бухгалтерской документации, в которой определен полученный компанией финансовый результат, должен быть подтвержден и размер понесенного убытка.
Если подтверждающих убыток документов нет, то организация не имеет права учесть его при расчете налога на прибыль.
Документы, содержащие информацию о рассчитанном объеме убытка, нужно хранить в течение всего срока его переноса на будущее. После погашения всей суммы убытка эти документы хранятся еще пять лет.
Рассмотрим примеры, показатели указаны в рублях:
ООО «Улыбка» в 2021 году получило убыток от основной деятельности в размере 650 000.
В 2022 году организация получила прибыль в сумме 1 000 000.
Для расчета налоговой базы за 2022 год ООО вправе зачесть убыток 2021 года исходя из формулы:
1 000 000 * 50 % = 500 000
Тогда налоговая база по налогу на прибыль за 2022 год рассчитается так:
1 000 000 — 500 000 = 500 000
Остаток убытка в размере 150 000 может быть перенесен на 2023 год в случае получения прибыли.
ООО «Смайл» в течение двух лет получало убытки от своей деятельности:
- 2019 год – 110 000;
- 2020 год – 180 000.
Затем в 2021, 2022 годах ООО работало с прибылью:
- 2021 год – 200 000;
- 2022 год – 300 000.
По итогам 2021 года можно учесть часть убытка 2019 года:
200 000 × 50 % = 100 000
Остаток убытка 2019 года:
110 000 — 100 000 = 10 000 перенесли на 2022 год.
В 2022 году организация может учесть убытки прошлых лет:
300 000 × 50 % = 150 000
Таким образом, в 2022 году компания учла убытки:
- с 2019 – 10 000;
- с 2021 – 140 000.
Остаток убытка 2020 года:
180 000 – 140 000 = 40 000 может быть учтен в 2023 году при условии получения прибыли.
Показатели деятельности ООО «Клеверок» следующие:
2021 г. – получен налоговый убыток 1 250 000.
2022 г. – получена прибыль:
- за 1 квартал – 290 000 р.;
- за полугодие – 260 000 р.;
- за 9 месяцев – 1 350 000 р.;
- за год – 2 100 000 р.
Прибыль за 1 квартал 2023 г. – 500 000 р.
Убыток 2021 г. больше 50 % прибыли 1 квартала 2022 г., поэтому ее можно уменьшить на 145 000 р. убытка (290 000 р. × 50 %):
- за полугодие – на 130 000 р.;
- за 9 месяцев – на 675 000 р.;
- и за год – на 1 050 000 р.
Остаток убытка на конец 2022 г. – 200 000 р. (1 250 000 р. — 1 050 000 р.).
Прибыль за 1 квартал 2023 г. можно уменьшить на весь остаток убытка – 200 000 р., поскольку он меньше 50 % прибыли.
В декларации убыток, уменьшающий прибыль текущего периода, бухгалтер указала в строке 110 Листа 02.
ООО «Смайл» в течение двух лет получало убытки от своей деятельности:
Итоги
- На сумму убытка прошлых лет можно уменьшить прибыль текущего года, но не более чем на 50 % за периоды с 01.01.2017 по 31.12.2024.
- Убыток прошлых лет в декларации по налогу на прибыль отражается в Приложении № 4 к Листу 02, который заполняется за 1 квартал и за год.
- Переносить убытки прошлых лет на будущее можно только в той последовательности, в которой они возникали.
Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.
Пробный бесплатный доступ к системе на 2 дня.
Счет 97 Убытки прошлых лет
Подборка наиболее важных документов по запросу Счет 97 Убытки прошлых лет (нормативно–правовые акты, формы, статьи, консультации экспертов и многое другое).
- Финансовый результат:
- 99 счет
- Анализ финансовых результатов
- Балансовая прибыль
- Балансовая прибыль это
- Бухгалтерская прибыль
- Показать все
- Финансовый результат:
- 99 счет
- Анализ финансовых результатов
- Балансовая прибыль
- Балансовая прибыль это
- Бухгалтерская прибыль
- Показать все
- План счетов:
- 001 счет
- 003 счет
- 008 счет
- 009 счет
- 011 счет
- Показать все
Статьи, комментарии, ответы на вопросы
Нормативные акты
Письмо Банка России от 12.01.1994 N 15-3-2/519
«О годовом бухгалтерском отчете по коммерческим банкам за 1993 год» Главные управления (Национальные банки) при составлении сводного отчета о прибылях и убытках коммерческих банков по региону в целом результаты деятельности банков показывают развернуто, т.е. отдельно суммируется прибыль коммерческих банков и отдельно убыток. При этом разница между доходами и расходами банка с учетом сумм, списанных в убыток, должна быть равна сумме результатов счета 980 по всем банкам, т.е. б/сч. 96 минус (97 (кроме счета 971) плюс сч. 971 плюс суммы, списанные в убыток) равняется б/сч. 980 (прибыль) минус б/сч. 980 (убыток).
Правовые ресурсы
- «Горячие» документы
- Кодексы и наиболее востребованные законы
- Обзоры законодательства
- Федеральное законодательство
- Региональное законодательство
- Проекты правовых актов и законодательная деятельность
- Другие обзоры
- Календари
- Формы документов
- Полезные советы
- Гражданский кодекс (ГК РФ)
- Жилищный кодекс (ЖК РФ)
- Налоговый кодекс (НК РФ)
- Трудовой кодекс (ТК РФ)
- Уголовный кодекс (УК РФ)
- Бюджетный кодекс (БК РФ)
- Арбитражный процессуальный кодекс
- Земельный кодекс (ЗК РФ)
- Лесной кодекс (ЛК РФ)
- Семейный кодекс (СК РФ)
- Уголовно-исполнительный кодекс
- Уголовно-процессуальный кодекс
- Производственный календарь на 2023 год
- МРОТ 2024
- ФЗ «О банкротстве»
- О защите прав потребителей (ЗОЗПП)
- Об исполнительном производстве
- О персональных данных
- О налогах на имущество физических лиц
- О средствах массовой информации
- Производственный календарь на 2024 год
- Федеральный закон «О полиции» N 3-ФЗ
- Расходы организации ПБУ 10/99
- Минимальный размер оплаты труда (МРОТ)
- Календарь бухгалтера на 2023 год
- Частичная мобилизация: обзор новостей
Контактная информация
117292 , Москва , ул. Кржижановского, 6 (центральный офис)
Учет убытка прошлых лет в налоговом учете
В 2018г. получен убыток, отражен в декларации по ННП в прил 4 к листу 02. В программе 1с в налоговом учете на 31.12.2018 проводка Операцией в ручную Д97.21 К99.01 в сумме полученного убытка не заводилась. Период 2018г. закрыт для редактирования. В 2019г. получена прибыль и планируем уменьшить н/о базу за 2019г. на 40% за счет списания убытка прошлых лет. Возможно ли эту операцию автоматизировать в программе 1с без открытия на редактирование периода 2018 года? Или как редактировать в программе сумму начисляемого налога на прибыль Д99 К68.04 за 2019 г.? Ведь программа рассчитывает налог без учета применения убытка прошлых лет.
Обсуждение (22)
Светлана Добья Сотрудник БухЭксперт8 :
Добрый день, Ольга.
Открыть период все же придется, чтобы сформировать проводку и провести реформацию баланса.
Пошаговая инструкция по переносу убытков — Налог на прибыль: перенос убытков прошлых лет
В настройке Расходы будущих периодов в поле Начало периода списания укажите когда именно будете списывать убыток. Подробнее в статье выше заголовок — Особенности переноса убытков прошлых лет
Но чтобы не перезакрывать весь год за 2019 предлагаю вам перенести границу последовательности
Ручной перенос границы последовательности при закрытии месяца Предлагаю все же сделать это сначала на копии базы. Да, вы можете откорректировать вручную сумму налога, но и тогда декларацию придется заполнять вручную и каждый раз ее контролировать.luky211 Подписчик БухЭксперт8 :
Здравствуйте, если открыть 2018г. на редактирвоание (только декабрь 2018г.), завести убыток, провести реформацию баланса и снова закрыть 2018г. на редактирвоание, то после этих действий все равно придется перепроводить 2019г. с самого начала?
Светлана Добья Сотрудник БухЭксперт8 :
Добрый день, Ольга.
В течении года месяца перезакрывать не нужно, т.к. вы не списываете убыток. Только в том месяце когда будете списывать автоматически сформируйте рег. операцию Списание убытков прошлых лет.
При необходимости нажмите пропустить операцию Списание убытков прошлых лет в каждом месяце в течении года.
В справочнике Расходы будущих периодов укажите первый месяц года в котором списываете убыток автоматически.
Это как в теорииСветлана Добья Сотрудник БухЭксперт8 :
Далее по конкретно вашему списанию:
по умолчанию убыток списывается с учетом ограничения 50%. Если будете списывать 40%, то это только вручную.
Введите Операцию, введенную вручную с проводкой Дт 99.01.1 Кт 97.21 на сумму списываемого убытка.
За этот месяц тоже пропустите операцию по списанию убытка, чтобы он не списался дважды ��
В декларации сумма списанного убытка отразится автоматически.
В следующие месяцы действуйте по такому же принципу — если убыток автоматически не списываете — пропускайте операцию Списание убытков прошлых лет. Но в таком случае вы сами контролируете сумму списанного убытка при ручном его списании! Если списываете автоматически, то ранее списанный убыток вручную учтется.Светлана Добья Сотрудник БухЭксперт8 :
В итоге при списании убытка вручную 40% только в декабре 2019 года. Вам можно указать в справочнике Расходы будущих периодов Период списания с 01.01.2020 года.
luky211 Подписчик БухЭксперт8 :
Здравствуйте, Светлана.
«В течении года месяца перезакрывать не нужно, т.к. вы не списываете убыток» — по декларации я начинаю применение убытка с 1 квартала 2019г., т.е. перезакрыть месяца мне нужно с января 2019г? «Введите Операцию, введенную вручную с проводкой Дт 99.01.1 Кт 97.21 на сумму списываемого убытка.» — чтобы вводить эту Операцию вручную на дату 31.03.2019, нужно перед введением этой операции 31.12.2018 ввести Операцию по формированию убытка Д97.21 К99.01.1? Т.е. все-таки нужно открыть декабрь 2018г. на редактирование?
Если 2018г. не открывать на редактирование, а Операциями вручную списывать убыток, а оставшуюся не списанной на 31.12.2019г. сумму убытка прошлых лет завести Операцией Д97.21 К99.01, указать период списания с 01.01.2020, то в 2020году остаток убытка будет списываться автоматически?Светлана Добья Сотрудник БухЭксперт8 :
Добрый день, Ольга.
Да, для списания убытка нужно открывать декабрь 2018 чтобы сделать проводку Д97.21 К99.01. Если будете списывать убыток в течение года, то да конечно придется перезакрывать как минимум рег операции Расчет налога на прибыль, т.к. он будет рассчитан с учетом списанного убытка.
Просто я поняла, что вы хотели списать убыток только в конце года.
Тогда перезакрывать 2019 не нужно будет.Светлана Добья Сотрудник БухЭксперт8 :
а оставшуюся не списанной на 31.12.2019г. сумму убытка прошлых лет завести Операцией Д97.21 К99.01, указать период списания с 01.01.2020, то в 2020году остаток убытка будет списываться автоматически? Ольга
1. с какого счета будете списывать убыток?
2. если введете в конце этого года, тогда будет учитываться автоматически со следующего года.luky211 Подписчик БухЭксперт8 :
1. с какого счета будете списывать убыток? — с кредита 97.21
Светлана Добья Сотрудник БухЭксперт8 :
Добрый день, Ольга.
Так Вы же хотите только на остаток убытка завести счет 97.21.
luky211 Подписчик БухЭксперт8 :Например, у меня общая сумма убытка прошлых лет 100 руб.
На 01.01.2019 завести Операцией в ручную Д97.21 К99.01 сумму убытка, которую я хочу применить за период 2019г. (например, 25 руб.) и затем в течение года списывать Операциями в ручную Д99.01 К97.21 эту заведенную часть убытка.
Остаток не списанного по состоянию на 31.12.2019 убытка 75 руб. завести Операцией в ручную на дату 31.12.2019 проводкой Д97.21 К99.01, указать период списания с 01.01.2020, тогда в 2020году остаток убытка будет списываться автоматически?Светлана Добья Сотрудник БухЭксперт8 :
Добрый день, Ольга. Тогда я вам предлагаю указать полную сумму убытка на 01.01.2019, в Периоде списания указать 01.01.2020.
В течение 2019 года списать убыток вручную, т.к. списываете вы не 50%, а 40%.luky211 Подписчик БухЭксперт8 :
А то, что я укажу в периоде списания 01.01.2020, а сама вручную буду списывать с 01.01.2019 не приведет к конфликту? Т.е., та сумма, которую я спишу за 2019г.сама, вручную, потом не задвоится, когда убыток начнет списываться автоматически с 01.01.2020?
Светлана Добья Сотрудник БухЭксперт8 :
Нет, Автоматически сумма будет списываться по остатку на счете 97.21, в справочнике Расходы будущих периодов сумма указывается справочно.
Остаток на 01.01.2020 будет равняться остатку не списанного убытка вручную.luky211 Подписчик БухЭксперт8 :
Светална, попробовала сделать все операции за январь 2019г. Скрины прилагаю. Почему-то сумма убытка, которую я завела на 01.01.2019 увеличивает н/о базу за январь. Думаю, что все-таки нужно открывать 2018г., и заводить убыток до реформации баланса за 2018г.
Светлана Добья Сотрудник БухЭксперт8 :
Ольга, поэтому я и предлагала открыть 2018. А дату уже поставить с 01.01.2020, если автоматически будете списывать с 2020, в течении 2019 года занести списание убытка вручную.
luky211 Подписчик БухЭксперт8 :
Вы писали — «Тогда я вам предлагаю указать полную сумму убытка на 01.01.2019». Я думала, что вы пробовали и данный вариант, и у Вас получилось. Но по факту — без открытия 2018г. на редактирования не получится. Буду пробовать с открытием периода.
Светлана Добья Сотрудник БухЭксперт8 :
Я в самом начале писала, что открывать нужно 2018. Просто в 2019, если сделаете Д97.21 К99.01.1 вы ни как не уйдете от К 99.01.1, не важно когда оформите проводку на конец декабря или в январе. Поэтому и предлагала указать полную сумму убытка. Может вы хотели редактировать сумму в отчетности вручную.
luky211 Подписчик БухЭксперт8 :
В отчетности сумму убытка я в течение 2019 года в ручную указывала. Ну вот сейчас открыла и 2018 и 2017г., завела убытки по годам возникновения и перезакрыла 2017 и 2018г., вроде на первый взгляд ничего не слетело. Период списания в карточке РБП поставила 01.01.2020.
В 2019г. списание убытка делала Операциями в ручную. С 2020, при необходимости, попробую списывать автоматически. Хотя, может сейчас еще в карточке РБП поэксперементирую с периодом списания, задам с 01.01.2019 и перезакрою 2019г., посмотрю как будет автоматически списыватьСветлана Добья Сотрудник БухЭксперт8 :
Ольга я бы вам порекомендовала списывать автоматически, тогда списание точно пройдет корректно в течение 2019 года, а когда вы рассчитываете сумму вручную, то можете ошибиться.
luky211 Подписчик БухЭксперт8 :
К сожалению, автоматически списывается равно 50%, а как я уже писала выше, мы уменьшаем н/о базу не на 50, а на 40%. Поэтому, ручных корректировок не избежать. Но, в любом случае, спасибо за помощь.