На 41 счете висит сумма без количества как списать
The service you’ve requested couldn’t be identified
No matches have been found between requested website and protected IP address
If you are trying to visit this site, please try again later.
If you are a target website owner please make sure that:
— DNS A record points to the protected IP address for the requested website
— The DDoS protection and optimization service is active for the requested website
Protection and Acceleration by DDoS-Guard
Как списать остатки по 41 счету, если есть сумма без количества после обмена с УТ в 1С
Добрый день, в программе cо старого периода весят остатки по 41 счету суммовые, хотелось бы 41 счет привести в порядок. Как оформить списание этих остатков и должны ли они отразится как то в отчетности?
Ситуация, где-то из-за документа комплектации списано ниже себестоимости, а где-то и продано ниже себестоимости, как правильно оформлять такие операции при продаже ниже себестоимости,
Обсуждение (15)
Мария Демашева Сотрудник БухЭксперт8 :
Здравствуйте! Приведите, пожалуйста, конкретный пример со скринами из 1С. Разниц на счете 41 не должно быть при тех ситуациях, что вы описываете. Это обычные стандартные операции, отражаются без какой-либо специфики в 1С. Главное вручную ничего в них не исправлять. Списать надо через Операция, введенная вручную Д 91.02 К 41 или Д 41 К 91.01 Смотря в какую сторону разница зависла по счету 41, иногда и минусовые бывают. Статья для К 91.01 должна быть обязательно с флажком НУ. По Д 91.02 на ваше усмотрение — можно не НУ т.к подтвердить эту сумму для налогового учета может быть проблематично. Для 41 счета в Операции заполнять все субконто. Для этого ОСВ по счету 41 надо сделать с максимальной аналитикой на вкладке Группировка в Показать настройки. И все копировать оттуда. Отразится операция в Отчете о финансовых результатах — в расходах, или в доходах. Аналогично по НУ — смотря, как отразите, принимаемые или нет в НУ. В балансе уйдет лишнее сальдо из запасов.
Мария Демашева Сотрудник БухЭксперт8 :
Выглядит, как ошибка, которую надо было устранить в 2.0 и не переносить такие остатки в 3.0.
Сейчас спишите по алгоритму выше, статью не НУ предлагаю брать для Д 91.02.
Мария Демашева Сотрудник БухЭксперт8 :
Да, такое бывает у нас часто, что приходится учет восстанавливать. Понимаю Вас.
Если статья не НУ, то у ИФНС вопросов не будет — в прибыль не попадет.
На мой взгляд, лучше списать сразу, чтобы эти данные не мешали анализировать текущий учет.
И если вдруг будут движения по этим позициям, чтобы суммовая оценка не искажалась из-за этого «зависшего» сальдо.
Мария Демашева Сотрудник БухЭксперт8 :
Марина, очень признательна вам за доверие и теплые слова. Взаимно, благополучия и удачи во всем!
—
Что касается ошибок, то по 2.0 их уже не ищите, не тратьте свое драгоценное время. Там были свои алгоритмы. Сосредоточимся на 3.0, чтобы все было хорошо и корректно.
По УТ можно задавать вопросы в ЛК — когда задаете вопрос, выбираете раздел «Вопросы по 1С Управление торговлей».
Будем на связи!
mpotaturko Подписчик БухЭксперт8 :
Что-то не так заполняю, почему краснота пошла, аналитики нет для выбора.
Мария Демашева Сотрудник БухЭксперт8 :
ОСВ по счету 41. Показать настройки, на вкладке Группировка все флаги — Номенклатура, Партии, Склады.
В проводке
Д 91.02
К 41.01 здесь заполнить Номенклатуру, Партию, Склад, как в ОСВ.
И приложите скрин Операции, пожалуйста.
Мария Демашева Сотрудник БухЭксперт8 :
Приложение
Статья, где в начале написано (Не используется) скорее всего именно — «не используется». Ее брать нельзя, и раз НУ заполняется, то в ней видно и флаг НУ установлен.
Перейдите в справочник статей «Прочие доходы и расходы» и найдите там статью, у которой не стоит флаг НУ.
Скрин прилагаю с примером.
Здесь потом посмотрите, пожалуйста, как свой справочник организовать лучше
Справочник Прочие доходы и расходы
.
Мария Демашева Сотрудник БухЭксперт8 :
По Д 91.02 не надо заполнять 3-е субконто, оно в данном случае роли не играет.
По К 41 когда в Склад переходите Показать все, то в списке один Основной склад?
Мария Демашева Сотрудник БухЭксперт8 :
Приложение
Зависшие суммы на 41 счете
В организации выявили зависшие суммы на 41 счете. Т.е. количество списано, а сумма осталась, причем достаточно большие.
Проследил, как проводится документ реализации. Реализация четко списывает сумму по партии с 41 на себестоимость. В итоге, если реализуется по меньшей стоимости, чем закупалось, остается на 41 не закрытая сумма. И закрытие месяца эту сумму тоже не корректирует.
Мне такая ситуация не понятна. При списании в ноль должен же счет закрываться в любом случае??
По теме из базы знаний
- УПП. Как упростить бухгалтеру процедуру расчета себестоимости (РАУЗ)
- StartManager 1.4 — Развитие альтернативного стартера
- Закрытие счета 41
- Исправление корректировки стоимости товаров (по средней) за расчетом себестоимости продукции в УПП 1.3
- Дата
- Дата
- Рейтинг всех уровней
- Рейтинг 1-го уровня
- Древо развёрнутое
- Древо свернутое
Свернуть все
3. Alex_E 2348 05.10.14 19:40 Сейчас в теме
(1) FreeArcher, Продажа — это две проводки — стоимость продажи — это проводка Дт 62 Кт 90.01 — выручка, себестоимость списывается отдельно Дт 90.02 Кт 41 — себестоимосоть, что Вы имели ввиду под
если реализуется по меньшей стоимости, чем закупалось
. Себестоимость списания рассчитывается по учетной политике, суммы без количества зависать могут, только если в закрытии месяца пропускают корректировку стоимости списания. Вообще, даже без корректировок, если перепровести документы за интересующий период — всё встает на свои места. (причем, что 2.0, что в 3.0 — алгоритмы списания одинаковы, и устанавливаются в учетной политике)
2. Cooler 22 05.10.14 18:16 Сейчас в теме
А может, в приходе что-то правили задним числом? При перепроведении последнего документа с такой реализацией (в убыток) 41 счет не закрывается?
4. FreeArcher 157 05.10.14 19:50 Сейчас в теме
(2) Ну это понятно, что задним числом все коверкают.
(3) Проблема в том, что перепроведение и перезакрытие не дало результата.
Ещё есть моменты, где были минусы в прошлых периодах. И когда потом пришло поступление, то количество закрылось в ноль, а сумма осталась.
Я думаю в этом проблема.
Вобще какой же напряжный этот партионный учет.
5. Alex_E 2348 05.10.14 19:58 Сейчас в теме
(4) FreeArcher,
Ещё есть моменты, где были минусы в прошлых периодах. И когда потом пришло п.
— ну в общем это, ИМХО, не «напряжный партионный учет», а просто отсутствие нормального учета в базе — никаких минусов ни в прошлых, ни в будущих периодах на 41 счете быть не может, если они есть — нет учета :-)))))
6. FreeArcher 157 05.10.14 20:25 Сейчас в теме
(5) Я уже 7 или 8 лет работаю и ещё ни разу не встречал «нормальный» учет. Без работы задним числом, проведения в минус и лазанья в прошлые квартала. Так что нормальный с точки зрения 1С это не нормальный в реале )))
7. Alex_E 2348 06.10.14 01:49 Сейчас в теме
(6) FreeArcher, Мне повезло больше, я таки встречал 🙂 (работаю с 2000 года)
8. Sol 54 06.10.14 15:04 Сейчас в теме
(6) а при чём тут «нормальный с точки зрения 1С»?
с какой точки зрения не посмотри, если в базе бардак, то при автоматизации порядок не получишь — получишь автоматизированный бардак. т.е. классическое «мусор на входе — мусор на выходе» http://ru.wikipedia.org/wiki/GIGO
если количество в базе отрицательно, то как программе верно посчитать себестоимость, чтобы списать её? получить отрицательную себестоимость и гонять её потом по алгоритмам закрытия? а если есть производство, где указывается плановая себестоимость, как потом получить реальную себестоимость, если там сплошной +/-?
а на что распределять доп.расходы? и т.д.
9. FreeArcher 157 06.10.14 15:19 Сейчас в теме
(8) Это конечно да, но когда 1С списывает в ноль остаток по складу, её должно быть не важно каким образом образовалась сумма на 41, просто её списать.
Хотя это тоже наверное не верно ибо может получится, что сумма в 2 раза больше реальной, т.к. прошлый раз из-за минусов не списалось.
Короче да, корявый учет не прокатит никак.
41 счет бухгалтерского учета
Основная задача торговых компаний и магазинов для получения прибыли — перепродажа купленных товаров. Это могут быть продукты питания, оборудование, автомобили и так далее. Для учета движения товаров бухгалтерия использует счет 41.
Зачем нужен счет 41
Счет 41 «Товары» используют для учета движения товаров для перепродажи. По 41 счету фиксируют их стоимость и движение: покупку, продажу или списание. Также на этом счете учитывают покупную тару. Счет 41 — активный. По дебету идет увеличение стоимости товаров, например, при покупке на склад новой партии. А по кредиту — уменьшение, например, при продаже покупателю. Дебетовый остаток по счету 41 заносится в бухбаланс в строку «Запасы». Порядок учета товаров, как и прочих товарно-материальных ценностей, регламентируется ПБУ 5/01.
Что такое товары
Товар — это любое имущество, приобретенное для дальнейшей перепродажи. В магазине — это все продукты на полках от сахара до йогурта. А в автоцентре товар — это любая машина, которую может продать компания. В отличие от готовой продукции компания товары не создает. Она приобретает их у стороннего производителя, делает наценку и перепродает.
Кто использует счет 41
В основном счет используют торговые компании и компании в сфере общепита. Производственные компании по большей части занимаются продажей готовой продукции, то есть тем, что произвели сами. Для этого в их плане счетов есть счет 43 «Готовая продукция». Счет 41 они используют, если купили что-то для перепродажи, например, сырье или материалы. Товары, принятые на хранение или предназначенные для перепродажи по комиссионному договору на 41 счете не учитываются. Для этого вводят забалансовые счета 002 и 004 соответственно.
По какой стоимости ведут учет товаров на счете 41
- расходы на доставку;
- плату за консультационные услуги, связанные с покупкой товара;
- расходы на погрузку и разгрузку на складе;
- таможенные пошлины;
- вознаграждение посредникам.
Ведите учет экспорта и импорта в веб-сервисе Контур.Бухгалтерия. Простой учет, зарплата и отчетность в одном сервисе.
По какой стоимости списывают товары с 41 счета
Списание товара со счета 41 происходит при их порче, потере или при продаже. Всего есть три разрешенных варианта, для списания товаров.
1. По средней себестоимости — когда покупаем товары по разным ценам, а при списании считаем среднее — стоимость всех товаров делим на их количество.
Например, первую партию сахара в 10 кг купили за 700 руб, а вторую партию в 10 кг — за 800 руб. Считаем среднюю стоимость:
(700 + 800) / (10+10) = 750 руб. — по такой стоимости списывает товар при продаже.
2. По себестоимости каждой единицы — каждая партия списывается по фактической стоимости.
3. По методу ФИФО — первым списывается товар, который был куплен раньше. Например, сахар закупали тремя партиями:
- 1-я партия — 10 кг по цене 70 руб/кг;
- 2-я партия — 10 кг по цене 80 руб/кг;
- 3-я партия — 10 кг по цене 90 руб/кг.
Компания продала 23 кг сахара. Значит стоимость списываемого товара составит:
10 * 70 + 10 * 80 + 3 * 90 = 1770 руб. — сумма для списания со счета 41
Какие субсчета открывают к счету 41
Для детализации к счету 41 можно открывать субсчета. Мы собрали их в таблицу.
| Субсчет | Характеристика |
| 41.1 «Товары на складах» | Здесь ведут учет всех товаров, находящихся на складах и оптовых базах. Общепит использует этот счет для учета товаров в кладовых. |
| 41.2 «Товары в розничной торговле» | Для учета товаров в точках розничной торговли и в буфетах. |
| 41.3 «Тара под товаром и порожняя» | Отдельный субсчет для учета тары под товары. |
| 41.4 «Покупные изделия» | Специальный субсчет для промышленных компаний, ведущих торговую деятельность. |
Как ведут аналитический учет на счете 41
Аналитику по 41 счету ведут отдельно по каждому наименованию. Однако вести учет товаров можно также по:
- номенклатурным группам;
- месту хранения товаров;
- ответственным лицам;
- сортам, партиям.
С какими счетами корреспондирует 41 счет
Количество операций с товарами велико, поэтому счет 41 корреспондирует со многими счетами бухучета. Для удобства мы собрали их в таблице.
| Счет 41 по дебету корреспондирует с | Счет 41 по кредиту корреспондирует с |
| 15 41 42 60 66 67 68 71 73 75 76 79 80 86 91 | 10 20 41 44 45 76 79 80 90 94 97 99 |
Основные проводки по счету 41
Основные бухгалтерские проводки, где используют счет 41, мы собрали в таблицу.
| Дебет | Кредит | Суть операции |
| 41 | 60 | Покупка товаров у поставщика |
| 62 | 90.1 | Продажа товаров |
| 90.2 | 41 | Себестоимость проданных товаров списана в расходы |
| 90 | 62 | Получен возврат от покупателя |
| 60 | 41 | Товары возвращены поставщику |
| 41 | 91.1 | При инвентаризации обнаружены неучтенные излишки |
| 94 | 41 | Списана недостача, обнаруженная в ходе инвентаризации |
| 41 | 94 | Списана сумма потерь в пределах убыли, предусмотренной договором поставки |
| 41 | 42 | Отражена торговая наценка |
Рекомендуем вам облачный сервис Контур.Бухгалтерия. В нашей программе можно вести учет товаров по номенклатурным группам, партиям, ответственным лицам, складам и так далее. В сервисе есть зарплатный блок, отправка отчетности онлайн и другие инструменты для бухгалтера. Всем новичкам мы дарим бесплатный пробный период на 14 дней.