Как проверить корректность заполнения 6-НДФЛ в 1С:ЗУП
В статье мы покажем вам дополнительные отчеты в программе 1С:ЗУП, с помощью которых можно проверить корректность заполнения 6-НДФЛ.
Для проверки раздела 1 в программе 1С:ЗУП есть соответствующий отчет – «Проверка раздела 1 формы 6-НДФЛ».
Мы дополнили настройки отчета для полноты данных, он представлен на скриншоте ниже.
Что теперь здесь можно увидеть?
- Срок перечисления – периоды, которые указываются в разделе 1 6-НДФЛ;
- Какие ведомости у нас попали в период и доход по месяцам.
Соответственно, данные отчета и раздела 1 6-НДФЛ можно сравнить – в примере все суммы в них совпадают.
Касательно проверки раздела 2 6-НДФЛ, в программе 1С:ЗУП есть отчет «Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчетов с сотрудниками».
Однако в этом отчете возникает сложность при анализе данных. Например, месяц взаиморасчетов – январь, это календарный месяц, а месяц налогового периода состоит из двух – январь и февраль.
Внесем изменения в расширенной форме настроек отчета на вкладке «Структура», поменяв местами «Месяц налогового периода» и «Период расчетов».
Такая форма удобнее для анализа. Соответственно, сложив суммы по месяцам налогового периода, можно проверить раздел 2 формы 6-НДФЛ.
Также из этого отчета по регистратору можно посмотреть, какие начисление учитываются по взаиморасчетам.
Кроме того, для проверки раздела 2 6-НДФЛ мы настроили отчет «Анализ НДФЛ по месяцам по кодам дохода». Здесь в столбцах учитываются месяцы налогового периода.
Данные отчета и расшифровки 6-НДФЛ можно сравнивать и проверять.
Также настроили отчет «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику». В нем доходы отражаются не по кодам доходов, а по документам.
Слева в колонке учитываются календарные месяцы, а в столбиках идет расшифровка по налоговым периодам.
Важный нюанс: для корректного заполнения первого раздела исчисленный и удержанный налог должны быть равны. В отчете «Подробный анализ НДФЛ по сотруднику» можно проверить совпадение сумм по колонкам «Исчислено всего» и «Удержано всего».
При выплате аванса обратите внимание: если дата документа больше, чем планируемая дата выплаты, то НДФЛ встанет в зарплату. На границе периодов это может привести к ошибкам в форме 6-НДФЛ.
Таким образом, можно проанализировать, где возникла неточность и исправить ее.
При этом, как проверить исчисленный налог? У нас есть отчет «Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчетов с сотрудниками». Сюда добавили колонки «Исчислено» и «Исчислено (разница с расчетным)».
Отчет нарастающим итогом показывает начисленный доход, сумму вычетов (если они есть), исчисленный налог, а также разницу с расчетным. Это значит, что в момент формирования отчета программа рассчитывает НДФЛ за указанный период и сравнивает его с уже рассчитанным – отражается в колонке «Исчислено (расчетный)».
Если отклонение небольшое, например, рубль или два, то не страшно – программа может округлить результат в другую сторону, считая не нарастающим итогом, а отдельно за каждый месяц. Но если разница большая, то это сигнал, что у сотрудников что-то рассчитано неправильно.
Мы рекомендуем сформировать такой отчет перед выплатой зарплаты и проверять НДФЛ, поскольку если исчислено неправильно, то и по удержанному налогу также пойдет ошибка.
Чек-лист что нужно проверять перед составлением 6-НДФЛ
Подводя итог, приведем чек-лист: что нужно проверить перед составлением 6-НДФЛ?
- Все ли доходы бухгалтерского учета попали в учет по НДФЛ;
- Правильно ли отражены доходы в учете по НДФЛ. Например:
- Зарплата за вторую половину марта 2023, выплаченная в апреле – доход апреля 2023;
- Отпускные за апрельский отпуск, выплаченные в марте 2023 – доход марта 2023.
- Налог удержанный = Налог исчисленный – Авансы по патентам + Возвращенный налог
Формирование расчета 6-НДФЛ в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» ред. 3
Не позднее 25.10.2023 организации и индивидуальные предприниматели должны представить в ИФНС регламентированный расчет 6-НДФЛ за 9 месяцев 2023 года. Эксперты 1С отвечают на вопросы пользователей 1С о формировании 6-НДФЛ в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3.
О поддержке законодательных изменений по НДФЛ в учетных решениях «1С:Предприятие 8» см. в «Мониторинге законодательства» .
Нужно ли подавать новое уведомление по единому налоговому платежу (ЕНП) при выявлении ошибки в сумме налога, если представлен расчет по форме 6-НДФЛ?
Согласно письму ФНС России от 31.01.2023 № БС-3-11/1180@, если ошибка допущена в сумме НДФЛ, подлежащего уплате, следует подать новое уведомление по ЕНП до представления расчета 6-НДФЛ. Если расчет по форме 6-НДФЛ (приложение № 1 к приказу ФНС России от 15.10.2020 № ЕД-7-11/753 в ред. приказа от 29.09.2022 № ЕД-7-11/881@) уже представлен, то корректирующее уведомление по ЕНП за этот период представлять не требуется.
Представлять ли корректирующий расчет 6-НДФЛ, если обнаружена ошибка в Разделе 1 или в Разделе 2?
Да, при обнаружении ошибки налоговый агент обязан представить в ИФНС уточненный расчет по форме 6-НДФЛ (п. 6 ст. 81 НК РФ). Штраф за представление отчетности по НДФЛ с недостоверными сведениями (данными, не соответствующими действительности) — 500 руб. за каждый документ с ошибками (п. 1 ст. 126.1 НК РФ).
Новое от ФНС
ФНС России подготовила новую форму расчета 6-НДФЛ. Планируется, что изменения вступят в силу с 2024 года.
В учетных решениях «1С:Предприятие 8» форма, формат представления и заполнение расчета 6-НДФЛ будут поддержаны к моменту вступления в силу новых норм с выходом очередных версий.
Как заполнить расчет 6-НДФЛ, если произошла смена налогового органа?
Если изменилась ИФНС, необходимо сформировать и представить два расчета 6-НДФЛ. Подготовить расчет 6-НДФЛ в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3 можно с помощью сервиса 1С-Отчетность . Для первого расчета 6-НДФЛ до смены ИФНС (по старому ОКТМО и новому КПП) нужно создать и автоматически заполнить отчет 6-НДФЛ (с 2021 года) по старой ИФНС. В поле Представляется в налоговый орган (код) необходимо выбрать новую ИФНС (код по ОКТМО и КПП автоматически изменятся на новые). Для изменения кода по ОКТМО нужно вручную ввести старый код в поле Код по ОКТМО (см. рис.).
Рисунок. Заполнение кодов на Титульном листе расчета 6-НДФЛ
После ввода данных перезаполнять сформированный отчет не нужно.
Для второго расчета 6-НДФЛ (после смены ИФНС) необходимо Создать и Заполнить отчет 6-НДФЛ (с 2021 года) по новому ОКТМО и новому КПП.
- Как сформировать в 1С и представить в ИФНС расчет по форме 6-НДФЛ при смене юридического адреса в течение года
- Как в 1С отразить арендную плату в расчете по форме 6-НДФЛ
Как отразится заработная плата за сентябрь 2023 года в расчете 6-НДФЛ? За какой период в расчете 6-НДФЛ отражается указанная сумма: за 9 месяцев или за год?
С 01.01.2023 датой получения доходов, связанных с оплатой труда (код 2000, 2002, 2004), стала дата фактической выплаты заработной платы, в том числе за первую половину месяца (пп. 1 п. 1 ст. 223 НК РФ). Исчисление НДФЛ производится на дату фактического получения зарплаты (п. 3 ст. 226 НК РФ). Удерживать НДФЛ необходимо при каждой выплате заработной платы (за первую и вторую половину месяца отдельно) (п. 4 ст. 226 НК РФ).
В Разделе 1 расчета 6-НДФЛ сумма налога, подлежащая перечислению, отражается по соответствующей строке, согласно установленному периоду перечисления. За 9 месяцев 2023 года строки 021-024 в Разделе 1 заполняются следующим образом:
- строка 021 — за период с 23 июня по 22 июля;
- строка 022 — за период с 23 июля по 22 августа;
- строка 023 — за период с 23 августа по 22 сентября;
- строка 024 — заполняется только в отчете 6-НДФЛ за 2023 год по четвертому сроку перечисления за период с 23 по 31 декабря. В расчете 6-НДФЛ за 9 месяцев 2023 года строка не заполняется.
В Разделе 2 расчета 6-НДФЛ за 9 месяцев необходимо отражать суммы фактически полученного дохода, а также суммы исчисленного и удержанного налога нарастающим итогом с начала налогового периода (налоговым периодом является период с 1 января по 30 сентября 2023 года включительно).
Бухпросвет
- ЕНС, уведомления и заявления: ответы на частые вопросы пользователей 1С
- Представление отчетности по НДФЛ: изменения 2023 года
- Оформление документов и ведение учета по НДФЛ в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3
Если выплата заработной платы за вторую половину месяца произведена 29 (30) сентября 2023 года, то сумма налога, подлежащая перечислению, отразится в Разделе 1 расчета 6-НДФЛ за 2023 год по строке 021 за период с 23 сентября по 22 октября. Соответствующие суммы вознаграждений и НДФЛ будут отражены по строкам 110, 140 и 160 в Разделе 2 расчета 6-НДФЛ за 9 месяцев 2023 года.
Если выплата заработной платы за вторую половину месяца произведена в октябре 2023 года, тогда сумма налога, подлежащая перечислению, и соответствующие суммы вознаграждений и НДФЛ будут отражены в расчете 6-НДФЛ за 2023 год.
Все наши видео на YouTube
Как в расчете 6-НДФЛ отражается выплата по договору аренды (заполнение строк без указания дат)?
В Разделе 1 расчета 6-НДФЛ сумма налога, подлежащая перечислению, отражается по соответствующей строке, согласно установленному периоду перечисления (см. выше). Сумма выплаты по договору аренды отразится в Разделе 2 расчета 6-НДФЛ по строке 110. По строке 113 отражаются выплаты только по ГПХ (выполнение работ, оказание услуг). Суммы исчисленного и удержанного налога отражаются по строкам 140 и 160 в Разделе 2 расчета 6-НДФЛ.
Как отражается сумма материальной помощи при рождении ребенка (50 000 руб.) в расчете 6-НДФЛ?
По законодательству РФ материальная помощь при рождении ребенка не облагается НДФЛ и страховыми взносами, если ее размер не превышает 50 000 руб. на каждого ребенка и выплачена она в течение года после рождения ребенка (п. 8 ст. 217, пп. 3 п. 1 ст. 422 НК РФ, пп. 3 п. 1 ст. 20.2 Федерального закона от 24.07.1998 № 125-ФЗ). В расчете 6-НДФЛ сумма материальной помощи при рождении ребенка в размере 50 000 руб. отражается в Разделе 2 по строкам 110 (50 000 руб.) и 130 (50 000 руб.).
От чего зависит отражение в отчете 6-НДФЛ суммы налога, не удержанной налоговым агентом, по строке 170?
При заполнении формы 6-НДФЛ (с 2021 года) в программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3 строка 170 заполняется на Дату подписи отчета, установленной на Титульном листе. Также учитываются проведенные взаиморасчеты (начисления и выплаты). Е сли исчисленный налог в будущем не будет удержан, то сумма налога должна отразиться по строке 170.
Как проверить корректность заполнения формы расчета 6-НДФЛ?
В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3 для проверки корректности заполнения предусмотрены Отчеты по налогам и взносам:
- Подробный анализ НДФЛ по сотрудникам;
- Анализ НДФЛ по месяцам налогового периода и месяцам взаиморасчетов;
- Удержанный НДФЛ;
- Проверка раздела 1 (с 2021 года);
- Сводная справка 2-НДФЛ.
Когда нужно применять внутридокументное контрольное соотношение (КС) № 1.26 показателей формы 6-НДФЛ?
В программе «1С:Зарплата и управление персоналом 8» редакции 3 поддерживается возможность проверки показателей расчета 6-НДФЛ на соответствие разработанным контрольным соотношениям в соответствии с письмом ФНС России от 18.02.2022 № БС-4-11/1981@ (с изменениями). Письмом ведомства от 22.05.2023 № БС-4-11/6401@ изменено внутридокументное КС 1.26 . Уточненное КС 1.26 по указанным в строке 160 Раздела 2 6-НДФЛ сведениям о сумме удержанного налога выявляет возможное занижение или завышение суммы удержанного НДФЛ.
Данное внутридокументное контрольное соотношение № 1.26 применяется начиная с представления расчета по форме 6-НДФЛ за 2023 год. В учетных решениях «1С:Предприятие 8» возможность проверки показателей расчета 6-НДФЛ на соответствие обновленным КС в соответствии с письмом ФНС России от 22.05.2023 № БС-4-11/6401@ будет поддержана с выходом очередных версий.
1С:Лекторий
Онлайн-лекция «6-НДФЛ, на что обратить внимание при подготовке отчетности за 9 месяцев 2023 года» с участием замначальника Управления налогообложения доходов физических лиц и администрирования страховых взносов ФНС России В. Волкова и эксперта 1С А. Назаровой:
- В. Волков. Новое в НДФЛ. Отчетность без ошибок. Вопросы исчисления и уплаты
- В. Волков. Ответы на вопросы
- А. Назарова. 6-НДФЛ, на что обратить внимание при подготовке отчетности за 9 месяцев 2023 года
- А. Назарова. Ответы на вопросы
Как проверить 6 ндфл в 1с
The service you’ve requested couldn’t be identified
No matches have been found between requested website and protected IP address
If you are trying to visit this site, please try again later.
If you are a target website owner please make sure that:
— DNS A record points to the protected IP address for the requested website
— The DDoS protection and optimization service is active for the requested websiteProtection and Acceleration by DDoS-Guard
Как проверить сумму дохода физлиц и НДФЛ
Тимофеева Светлана Посмотреть все статьи >> Cпециалист линии консультации партнёрской сети «ИнфоСофт».
Время прочтения — 3 мин.
Заказать консультациюОдин из способов проверки суммы дохода физлиц и НДФЛ, исчисленного во втором разделе отчета 6НДФЛ от 2021 года в конфигурациях ЗУП и БП.
После выхода новой формы 6НДФЛ в начале 2021 возникли сложности в проверке данных в этом отчете. Хочу предложить удобный и несложный, на мой взгляд, способ проверки через немного доработанные отчеты.
Часто 6НДФЛ проверяют отчетом Налоги и взносы кратко. Но на данный момент этот отчет дает не совсем ту информацию, которую отражает 6НДФЛ. Это связано с тем, что данный отчет формируется на основании документов-начислений, тогда как 6НДФЛ ориентируется больше на документы-выплаты (ведомости на выплату). Все дело в прочих расходах от трудовой деятельности, таких как отпуск, больничный лист, договор ГПХ и прочие. База данных начислений фиксируются моментом выплаты, то есть ведомостью на выплату.
Вариант отчета Анализ НДФЛ по документам-основаниям может помочь нам увидеть, какая информация по начислениям попадает в отчет и какие прочие начисления, за счет документов-выплат попали в другой период, а также найти ошибки, из-за которых может заполняться строка 170 второго раздела 6НДФЛ, которая должна быть пустой. Отчет Анализ НДФЛ по документам-основаниям мы можем найти в меню Налоги и взносы – Отчеты по налогам и взносам:
Для удобной работы с отчетом добавим данные о документе-выплате через настройки отчета так же, как указано в изображении. За документы выплаты отвечает документ регистратор. Дополнительную настройку производим в расширенных настройках:
В Структуре отчета встаем на строчку По сотрудникам нажимаем кнопку Добавить. В появившемся меню выбираем поле отчета Регистратор.
Результат должен выглядеть так:
После данной манипуляции переходим во вкладку Отборы и выбираем период, за который нас интересует данный отчет. После этого нажимаем закрыть и сформировать:
У нас сформировался отчет. В нем мы видим суммы начислений за период и, благодаря доработке, суммы, удержанные отдельно, а также документы основания. Колонка Осталось удержать появляется в случае расхождений, которые мы тут же можем проверить. В идеале сумма начисления равна сумме удержания:
Но, если возникло отклонение, мы сразу это увидим это в отчете, и сможем принять решение, как его поправить, или выяснить, в какой периоде оно уже поправлено. Прямо из отчета мы можем провалиться в документ-основание, в котором появилась ошибка, щёлкнув по нему дважды левой кнопкой мышки:
В данном случае мы видим, что сумма по ведомости по какой-то причине меньше, чем сумма в начислении, и этой ситуации нужно уделить внимание и, возможно, исправить.
Сумма начисленного налога и налоговая база за период в отчете совпадает с суммами за тот же период в 6НДФЛ, таким образом с помощью данного отчета можно проверить правильность их заполнения по всем документам начислениям.
Также в отчет попадут документы-основания, в которые попали возможные перерасчеты прошлых периодов, и они отразились в 6НДФЛ текущего периода, по причине которых периодически происходят ошибки. Их можно проследить и поправить, либо понять, откуда данный перерасчет тянется и является ли ошибкой.
Статью подготовила Тимофеева Светлана, специалист линии консультаций франчайзинговой сети «ИнфоСофт»