Как создать правило расчета в 1с консолидация

«1С:Консолидация 8» – новый продукт для решения задач современного бизнеса

Российский бизнес все больше консолидируется, становятся востребованными подготовка и анализ корпоративной отчетности, создание системы бюджетного управления. Осознавая эту потребность бизнеса, фирма «1С» выпустила на современной технологической платформе «1С:Предприятие 8» новый продукт «1С:Консолидация» для решения широкого спектра задач по подготовке и анализу корпоративной отчетности групп компаний. О ключевых особенностях этой программы рассказывают И.А. Берко, аудитор, ДипИФР, методист фирмы «1С», и С.В. Митрохин, к.т.н., руководитель направления корпоративной финансовой отчетности фирмы «1С».

Содержание

Не секрет, что многие современные предприятия в настоящее время существуют в форме холдингов или групп, куда входят материнская компания и ряд дочерних. Более того, может оказаться, что эти компании еще имеют и сеть филиалов. Для эффективного управления таким бизнесом необходимо иметь «под рукой» консолидированную отчетность, в которой были бы представлены данные по всему бизнесу в целом, причем желательно, чтобы такая отчетность составлялась достаточно оперативно. Но вместе с тем такая подготовка зачастую нетривиальна, так как необходимо исключать результаты операций между организациями группы (так называемые внутригрупповые операции или сокращенно ВГО), определять размер прибыли основных владельцев и миноритариев, и т. п. Как раз для подготовки консолидированной отчетности любых видов — бухгалтерской, управленческой, оперативной или иной — предназначается новое решение «1С:Консолидация 8», финальная версия которого выпущена весной 2007 года.

В чем же ключевые особенности этой программы?

Гибкий конструктор произвольных отчетов

Программа позволяет пользователям быстро конструировать собственные отчеты. В частности, импортировать их форму из электронных таблиц Microsoft Excel, а затем, указав нужные строки и столбцы (выделив ячейки бланка отчета с их названием), «привязать» их к соответствующим справочникам в программе и одним нажатием кнопки автоматически сгенерировать набор показателей отчета.

Далее, при необходимости, можно задать для одного или нескольких показателей разрезы аналитического учета и сгенерировать таблицу для отображения аналитических данных. После этого можно определить, как будут заполняться (вычисляться) значения показателей. Во многих случаях (или, точнее, в большинстве случаев) бывает достаточно проделать несложные арифметические действия с показателями текущего или других отчетов. Тогда можно воспользоваться так называемой параметрической настройкой, то есть сделать примерно то же, что делают пользователи электронных таблиц, задавая формулы расчета значений для ячеек.

В более сложных случаях, правда, придется прибегнуть к встроенному языку. Но, в отличие от других решений фирмы «1С» (той же «1С:Бухгалтерии»), здесь не нужно запускать специальный режим — Конфигуратор, все можно сделать в обычном пользовательском режиме. Это полезно, если в информационной базе работает несколько пользователей — никого не нужно «выгонять», чтобы сохранить изменения, а сами изменения сразу становятся доступны другим пользователям. Кроме того, можно использовать ряд специальных встроенных функций по работе с показателями текущего и других отчетов, в том числе отражающими специфику процесса консолидации, которых нет в «обычном» встроенном языке платформы «1С:Предприятие 8». Эти функции легко «перетащить мышью» в нужное место модуля прямо из справочника встроенных функций, останется лишь подставить параметры. То есть во многих случаях с этим может справиться квалифицированный пользователь, а не только программист.

Учет организационной структуры группы и расчет полных долей владения

Организационная структура группы может быть достаточно «запутанной» — если присутствуют взаимные владения среди компаний группы, а также имеет место косвенное владение (например, через дочерние компании). Подсчитать полную долю владения в таких условиях порой бывает очень непросто, а тем временем такая информация нужна — и для самих владельцев (вряд ли кто-то не хочет знать, чем он владеет на самом деле, по крайней мере, юридически!), и для расчета отдельных показателей консолидированной отчетности. Сравнительно простой пример приведен на рисунке (цифрами обозначены доли прямого владения — сколько процентов акций или долей в уставном капитале принадлежит непосредственно каждой организации) — см. рис. 1.

Здесь вполне очевидно, что ОАО «Альфа» — ключевой владелец всех остальных фирм, но вот полную долю владения и долю меньшинства подсчитать уже не просто. А если в холдинге количество «дочек» хотя бы 15-20 — без автоматизированного алгоритма подсчет почти невозможен. Но в «1С:Конслидации» такой алгоритм есть, и пользователи могут получить достаточно подробный отчет о том, как производился расчет. В основе алгоритма — «виртуальная передача» акций и долей в уставных капиталах: отчет построен так, как будто был отдан приказ всем фирмам группы передать свои доли в уставных капиталах других членов группы своим владельцам. Передача «осуществляется» пропорционально существующим на момент передачи долям владения, в результате чего каждый реальный владелец получает «юридически» полный пакет того, чем он ранее владел косвенно.

Управление процессом подготовки консолидированной отчетности

Когда количество дочерних компаний больше 10-15, подготовка консолидированной отчетности группы становится объемным и достаточно трудоемким процессом, в который часто бывает вовлечена целая группа людей (например, отдел консолидированной отчетности). Кроме того, зачастую сложным бывает и сам процесс консолидации — необходимо придерживаться определенной последовательности действий. Поэтому, чтобы ничего не упустить, а также распределить задачи каждому члену «команды», желательно иметь средства для управления этим процессом: зафиксировать саму последовательность процедур, поставить задачи каждому исполнителю и назначить сроки их выполнения, а затем следить за ходом процесса, при необходимости внося коррективы.

В «1С:Консолидации» такие задачи решаются достаточно просто.

Во-первых, есть средства для фиксирования последовательности самого процесса — так называемый шаблон процесса и справочник этапов процесса. Например, для трансформации отчетности в отчетность по МСФО и последующей консолидации (по методике, предлагаемой в продукте «1С:Консолидация ПРОФ», см. ниже) список «в общем» выглядит следующим образом — см. рис. 2.

Последовательность действий может быть представлена в виде диаграммы для большей наглядности (отчет «Сетевая диаграмма шаблона процесса») — см. рис. 3.

Процесс не может быть запущен без предварительной выверки готовности форм отчетов, которые должны быть сформированы в ходе процесса, отчет о такой выверке выводится на экран и позволяет удобным способом поправить те отчеты, которые признаны не готовыми для формирования. После запуска процесса по отчету «Сетевая диаграмма процесса» можно увидеть статус каждого этапа (например, сколько отчетов уже заполнено, сколько нет и т.п.), а также отследить выполнение плановых сроков прохождения этапов. Существуют также отчеты по текущим задачам каждого участника процесса, так что каждый исполнитель может увидеть, что именно и в какой срок ему необходимо сделать.

Наличие таких средств дает, как представляется, серьезное преимущество перед консолидацией на базе электронных таблиц (как это делается сейчас в ряде холдингов).

Возможность получения данных из внешних информационных баз

Довольно типичной проблемой при составлении консолидированной отчетности российских холдингов в настоящее время является дефицит квалифицированных кадров на местах. То есть работники бухгалтерских служб дочерних компаний не всегда способны быстро представить всю требуемую информацию, поскольку не до конца понимают требования по составлению консолидированной отчетности (и/или сильно загружены текущей работой).

Одним из возможных путей решения этой проблемы (хотя бы частичного) является сбор полных информационных баз дочерних предприятий в материнской (головной) компании, с последующей автоматизированной выборкой нужной информации (по заранее заданным критериям). А если необходимо, также и с быстрым выяснением сути отдельных хозяйственных операций этих предприятий, опираясь на первичные учетные документы.

«1С:Консолидация» может получать доступ к таким информационным базам. Правда, в настоящий момент есть ограничения — это только базы учетных решений на платформе «1С:Предприятие 8» (как версии 8.0, так и 8.1). Благодаря этому свойству пользователю «1С:Консолидации» можно открыть, например, стандартную оборотно-сальдовую ведомость дочерней компании (по базе «1С:Бухгалтерии 8», предоставленной этой компанией), из нее попасть в карточку нужного счета, а уже оттуда — открыть электронную версию первичного учетного документа. И это при всем том, что информация (включая учетные документы) и соответствующие отчеты не содержатся в базе «1С:Консолидации»! Можно также автоматически заполнить показатели отчетных форм «Консолидации» на основании данных внешних информационных баз.

Данная возможность может быть полезна и при аудите холдингов — аудитор может очень быстро получить доступ к данным первичных документов каждой из компаний холдинга. Правда, только в том виде, в каком это внесено в соответствующую информационную базу — но большего программа дать не может просто физически. Тем не менее, это обычно существенно ускоряет процедуру аудиторской проверки (а это, возможно, ведет к ее удешевлению для проверяемого субъекта при прочих равных условиях).

Методические модели

В состав продукта, помимо собственно прикладного решения (конфигурации), входят также следующие методические модели:

• консолидация российской бухгалтерской отчетности;
• бюджетирование торговой компании;
• бюджетирование группы компаний (только для версии ПРОФ — см. ниже);
• трансформация из российской отчетности в отчетность по МСФО и консолидация отчетности по МСФО (только для версии ПРОФ — см. ниже).

Подробно о каждой модели в рамках одной статьи рассказать не представляется возможным из-за большого объема информации (это могло бы занять сотни страниц). Поэтому здесь приводится только краткий обзор с акцентом на ключевые моменты.

Консолидация российской бухгалтерской отчетности

Исходными данными являются российская бухгалтерская отчетность (формы №№ 1-5 по образцам согласно приложению к приказу Минфина России от 22.07.1996 № 67н) и ряд дополнительных отчетных форм, раскрывающих операции внутри группы за отчетный период.

После выверки отчетности и внутригрупповых операций производится их элиминирование (исключение), включая расчет и исключение нереализованной прибыли от этих операций в активах, а также определение доли меньшинства в дочерних компаниях не со 100%-ым участием группы.

Заполнение консолидированной отчетности производится в соответствии с Методическими рекомендациями по составлению и представлению сводной бухгалтерской отчетности, утвержденными приказом Минфина России от 30.12.1996 № 112, а в случаях, не оговоренных в этом документе — за основу взяты подходы из Международных стандартов финансовой отчетности (МСФО).

Бюджетирование торговой компании

Методическая модель «Бюджетирование торговой компании» содержит базовый набор элементов бюджетного процесса, типичный для оптовых торговых компаний, и ориентирована на поддержку функций планирования, лимитирования и контроля операционной деятельности компаний указанного профиля на краткосрочных и среднесрочных горизонтах и следующих ракурсах:

• продажи, взаиморасчеты с контрагентами;
• внешнее финансирование;
• движение ТМЦ;
• структура коммерческих и управленческих затрат и расходов;
• агрегированное представление доходов и расходов компании;
• движение денежных средств;
• структура оборотных активов и обязательств.

Модель «Бюджетирование торговой компании» включает комплект связанных бюджетных форм, которые объединены в группы операционных (функциональных), финансовых бюджетов, а также нормативов и индикаторов.

Группа бюджетов «Операционные (функциональные) бюджеты» включает бюджетные формы, предназначенные для подготовки отдельными центрами финансовой ответственности.

Группа бюджетов «Операционные (функциональные) бюджеты» содержит следующие бюджеты:

• бюджет продаж и поступлений денежных средств;
• бюджет материальных запасов и логистических расходов;
• бюджет коммерческих расходов;
• бюджет управленческих расходов.

Группа бюджетов «Финансовые бюджеты» (мастер-бюджеты) содержит бюджетные формы, производные от операционных бюджетов. Мастер-бюджеты агрегируют плановую или фактическую информацию, представленную в различных операционных бюджетах в форму, удобную для целостного анализа планируемого или текущего финансового положения компании и общих тенденций его развития. Бюджеты этой группы формируются либо на уровне компании в целом, либо на уровне ЦФО наиболее самостоятельных типов — центров инвестиции и прибыли.

Структура финансовых бюджетов примерно соответствует структуре и форме представления информации в стандартных финансовых отчетах. Тем не менее, показатели бюджетов финансовой группы (в отличие от прямых аналогов в финансовой отчетности) не все являются синтетическими. Ряд показателей имеют аналитические измерения, позволяющие получить консолидированные показатели в целом по компании или отдельному ЦФО с необходимой аналитикой.

Группа финансовых бюджетов содержит следующие бюджеты:

• бюджет доходов и расходов;
• бюджет движения денежных средств;
• бюджет баланса.

В бюджетную модель включены формы, содержащие наиболее существенные операционные индикаторы (KPI) и реализующие план-фактный анализ операционных индикаторов.

При выборе операционных индикаторов акцент сделан на наиболее востребованные менеджерами торговых компаний интегральные показатели деятельности. Не рассматривались индикаторы (финансовые аналитические коэффициенты), используемые при оценке инвестиционной привлекательности компании, а также индикаторы, для расчета которых потребовался бы большой объем дополнительной информации, в явном виде не содержащейся в типичных бюджетах.

Несмотря на то, что эта модель преимущественно ориентирована на тактический и оперативный уровень бюджетного процесса ее использование (безусловно с соответствующей адаптацией для особенностей конкретной компании), на наш взгляд, позволит решить большую часть задач планирования и контроля торговой компании.

Бюджетирование группы компаний

Методическая модель «Бюджетирование группы компаний» является расширением кейса «Бюджетирование торговой компании» и содержит базовый набор элементов бюджетного процесса, присущий для многоотраслевых групп компаний и ориентирована на поддержку планирования, лимитирования и контроля операционной, инвестиционной и финансовой деятельности как отдельных компаний, так и группы компаний в целом на краткосрочных и среднесрочных горизонтах планирования.

Методическая модель покрывает следующие объекты управления: продажи, взаиморасчеты с контрагентами;движение ТМЦ; структура коммерческих и управленческих затрат и расходов; доходы и расходы компании; движение денежных средств; структура оборотных активов и обязательств; привлечение и размещение кредитов и займов; инвестиции и возврат инвестиций.

В модель включен также набор интегральных операционных и финансовых индикаторов (ключевых показателей эффективности).

Модель ориентирована на тактический и оперативный уровень бюджетного процесса и не затрагивает стратегического слоя управления компанией.

При формировании модели учитывались трансфертные (внутригрупповые) операции между компаниями группы (ВГО).

Для этого показатели, в отношении которых предполагается высокая вероятность ВГО, расщеплены на показатели, относящиеся к внешним (относительно периметра консолидации) контрагентам и внутригрупповым.

Отмеченные соответствующим флагом внутригрупповые показатели имеют среди прочих аналитику, ссылающуюся на справочник «Организационные единицы», что позволяет обслуживать внутригрупповые операции. Кейс содержит преднастроенное соответствие внутригрупповых показателей для обеспечения автоматических сверки, урегулирования и элиминации ВГО.

Расчет нереализованной прибыли в активах ЦФО производится на основании различных нормативных коэффициентов маржинального дохода для внутригрупповых и внешних контрагентов.

Допущение о нормировании внутригрупповой рентабельности существенно упрощает расчет нереализованной прибыли.

Группировка бюджетов аналогична кейсу «бюджетирование торговой компании».

Состав бюджетов и структура показателей существенно расширены. Группа функциональных бюджетов расширена бюджетами:

1. инвестиций и финансовых вложений;
2. привлечения заемных средств;
3. размещения заемных средств.

Состав показателей большинства бюджетов дополнен показателями, обеспечивающими учет внутригрупповых (трансфертных) операций.

Трансформация отчетности и консолидация отчетности МСФО

Исходными данными являются те же данные, что и для консолидации российской отчетности, а также дополнительные раскрытия информации, которые позволяют в ряде случаев изменить классификацию и/или оценку отдельных статей отчетности, а также подготовить необходимые раскрытия информации в примечаниях к отчетности по МСФО (explanatory notes).

Общая схема работы, заложенная в данную модель, следующая — см. рис. 4.

На первом этапе трансформации (после выверки исходных отчетов) производится их трансляция в «формат МСФО» — пока без корректировок по существу.

На втором этапе рассчитываются трансформационные корректировки.

На третьем этапе эти корректировки сводятся в разрезе показателей отчетности по МСФО.

На последнем, четвертом, этапе получается отчетность по МСФО путем суммирования показателей «пробной» отчетности и соответствующих корректировок.

В ходе первого этапа консолидации (общий номер этапа на схеме — 5) производятся сверка внутригрупповых операций и урегулирование выявленных расхождений. После этого производится расчет нереализованной прибыли от внутригрупповых операций в активах, расчет корректировки суммы инвестиций по методу долевого участия, корректировка отложенных налогов на прибыль и расчет доли меньшинства.

На этапе 6 формируются своды консолидационных корректировок в разрезе показателей отчетности.

И, наконец, в ходе финального этапа (7) заполняется консолидированная отчетность — путем построчного суммирования показателей отчетности компаний, входящих в группу, и консолидационных корректировок.

«1С:Консолидация 8» или «1С:Консолидация 8 ПРОФ»?

Продукт существует в двух версиях: просто «1С:Консолидация 8» и «1С:Консолидация 8 ПРОФ». Основные отличия этих двух версий перечислены в таблице.

Из приведенной таблицы видно, что продукт «1С:Консолидация 8» подходит скорее либо для отдельных компаний с филиалами, либо для небольших групп, а «1С:Консолидация 8 ПРОФ» — для более крупных групп.

Хотя, разумеется, этот вывод весьма условен, а окончательное решение — за пользователем. Ведь именно он, как никто другой, знает масштаб и характер задач, которые ему необходимо решать.

Консолидация бюджетов в 1С:Управление Холдингом

1. Какие операции выполняются при консолидации бюджетов? 2. Настройки для консолидации бюджетов
Подсистема бюджетирования в 1С:Управление Холдингом позволяет не только собирать данные в мастер-бюджеты на основании введенных ранее данных по функциональным бюджетам, но и выполнять автоматическую многоуровневую консолидацию данных. В этой статье мы рассмотрим подробнее принцип работы с консолидацией бюджетов в 1С:УХ.

1. Какие операции выполняются при консолидации бюджетов?

Элиминация внутригрупповых остатков и оборотов

При заполнении консолидированного бюджета система автоматически исключит внутригрупповые обороты, учтенные в бюджете элиминирующей организационной единицы группы, по которой производится консолидация. В данной статье мы не будем подробно останавливаться на элиминации бюджетов.

Суммирование остатков и оборотов организационных единиц

В процессе консолидации система просуммирует все остатки и обороты бюджетов организационных единиц, включенных в группу.
Однако, для корректной консолидации бюджетов в системе Управление Холдингом нужно предварительно выполнить корректные настройки.

2. Настройки для консолидации бюджетов

Настройка регламента

Организационная структура предприятия может существенно отличаться от структуры консолидации бюджетов, определяемых в бюджетной модели компании.
Для того, чтобы задать правила консолидации по уровням вложенности бюджетов отдельных организационных единиц в сводные бюджеты в системе существует специальный механизм – справочник «Регламент подготовки отчетности». Доступ к настройке осуществляется переходом по ссылке «Регламенты подготовки отчетности» в подсистеме «Бюджетирование и отчетность» 1С:Управление Холдингом 8.
Рассмотрим особенности настройки регламента, взяв для примера розничную сеть, организационная структура которой сгруппирована по городам, однако бюджетный регламент Компании предусматривает предварительную консолидацию бюджетов всех салонов внутри города и только после этого – консолидацию бюджетов салонов с бюджетами административных подразделений города.
Организационная структура предприятия выглядит следующим образом:

Рис. 1 Организационная структура предприятия в 1С:УХ
При этом нам необходимо сначала создать консолидированный бюджет по салонам, объединив в нем данные по ЦФО «Город салон 1», «Город салон 2» и «Город салон 3» и только потом сформировать сводный бюджет по ЦФО «Город».
Чтобы выполнить промежуточную консолидацию по салонам города создадим дополнительную организационную единицу в группе Город:

Рис. 2 Создание организационной единицы в 1С:УХ
Далее выполним настройку структуры организационно-структурных единиц в регламенте подготовки отчетности в 1С:Управление холдингом 3.1 следующим образом:

Рис. 3 Регламент подготовки отчетности в 1С:УХ
Как видим, группировка в правой таблице отличается от организационной структуры левой таблицы, структуру регламента мы организовали, подчинив бюджеты ЦФО салонов 1, 2 и 3 бюджету организационно-структурной единицы «Салоны консолидация», а ее – бюджету ЦФО Город.
Создадим документ «Управление отчетным периодом» для нашего Регламента, и заполним последовательно бюджеты для всех организационно-структурных единиц, входящих в группу «Город» кроме дополнительной «Салоны консолидация»:

Рис. 4 Бюджет Город Салон 1 в 1С:УХ
Рис. 5 Бюджет Город Салон 2 в 1С:УХ
Рис. 6 Бюджет Город Салон 3 в 1С:УХ
Рис. 7 Бюджет Город интернет-магазин в 1С:УХ
Рис. 8 Бюджет Город офис-склад в 1С:УХ
Теперь нам необходимо получить промежуточный консолидированный бюджет организации по салонам города. Для этого заполним бюджет по организационной единице «Салоны консолидация» особым образом, использую функционал консолидации данных по периметру. Для этого в способе заполнения необходимо выбрать в меню «Прочее» и затем, перейдя на закладку «Консолидировать периметр», нажать кнопку заполнения отчета.

Рис. 9 Консолидировать периметр в 1С:УХ
В результате в отчете заполнятся данные суммарными показателями отчетов по салонам города.

Рис. 10 Суммарные показатели бюджета в 1С:УХ
Обратите внимание, что система произвела консолидацию бюджетов в соответствии со структурой регламента, а не в соответствии со структурой организационных единиц.
Далее произведем консолидацию бюджетов на уровне города, создав бюджет по организационно-структурной единице «Город» и заполнив его также с применением способа заполнения консолидации по периметру.

Рис. 11 Консолидированный бюджет организации
Проверим по итоговому показателю «Прибыль»:

Рис. 12 Проверка консолидированного бюджета организации
Как видим, автоматизировать консолидацию бюджетов в 1С:Управление Холдингом 8 несложно. Для этого необходимо правильно задать структуру в регламенте подготовки отчетности и заполнять экземпляры отчетов с соблюдением последовательности регламента.
Но что делать, если в структура бюджетного регламента включает, скажем 400 организационно-структурных единиц с шестью уровнями вложенности? В этом случае ручное заполнение займет весьма продолжительное время и ресурсы сотрудников планово-экономического отдела. Для этого в 1С:Управление Холдингом существует функционал настройки шаблонов процесса подготовки отчетности для каждого регламента, который при правильной настройке позволит создавать и пересчитывать консолидированные бюджеты организации последовательно на всех уровнях вложенности «по кнопке».
Специалист компании «Кодерлайн» Юлия Романяк

Выпущена версия 1.2.3.4 конфигурации «Консолидация ПРОФ»

Выпущена версия 1.2.3.4 конфигурации «Консолидация ПРОФ» (ред. 1.2) для системы «1С:Предприятие 8».

Новое в версии:

Управление процессами обработки отчетности

Мастер настройки периода сценария.

Реализован мастер настройки периода сценария, упрощающий операции по открытию периода.

Добавлен отчет «Выверка настройки RLS и матрицы полномочий», который проверяет достаточность прав доступа, установленных пользователям, фигурирующим в матрице полномочий.

Для заполнения реквизитов документов «Экземпляр отчета» используются настройки по умолчанию, установленные на этапе планирования, содержащиеся в регистре сведений «Настройка обработки отчетов».

Изменена обработка «Настройка реквизитов экземпляров отчетов по умолчанию» При автоматическом выборе настройки используется подходящая и наиболее точная комбинация ключевых измерений. Например, при наличии двух подходящих настроек, в одной из которых указан вид отчета, а в другой указан как вид отчета, так и организация, автоматически будет выбрана вторая настройка.

Матрица полномочий

Изменен механизм настройки полномочий пользователей по работе с отчетами.

Этот функционал вынесен из справочника «Этапы процессов» в специализированный инструмент «Матрица полномочий», который обеспечивает удобное определение исполнителей и ответственных за формирование, проверку и утверждение отчетов для конкретных организационных единиц, участвующих в процессе обработки отчетности.

Разделение ответственности устанавливается в форме обработки «Матрица полномочий» (открыть форму можно нажатием кнопки «Открыть матрицу полномочий»).

В качестве проверяющего может выступать как отдельный пользователь, так и последовательность визирующих пользователей, содержащиеся в справочнике «Маршруты согласования».

Маршруты согласования

Маршруты согласования настраиваются аналогично шаблонам процесса: маршрут согласования – это последовательность этапов согласования. Для каждого этапа указываются согласующие пользователи и этапы-предшественники. Если указано несколько пользователей, то согласовать текущий этап может любой из указанных пользователей. Сформированный маршрут согласования можно наглядно отобразить на соответствующей схеме (кнопка «Схема маршрута согласования»).

Обеспечивается замена участников процесса. При этом замена производится не только в матрице полномочий, но и маршрутах согласования, используемых в текущей матрице.

Маршрут согласования учитывается при отображении текущих задач пользователя в отчете «Текущие задачи пользователя по отчетам».

Управление процессом

В контекстное меню этапа процесса отчета «Ход выполнения процесса» добавлен пункт меню «Формирование предварительной отчетности», который обеспечивает последовательное формирование отчетов до текущего этапа в соответствии со схемой процесса в режиме чтения непроверенных данных. При этом состояние этапов остается неизменным.

Режим удобен для анализа «пробной» отчетности в ситуации, когда не все этапы по всем организационным единицам завершены.

Реализована рассылка комплекта отчетности этапа при завершении этапа процесса.

Настройка списка рассылки производится на закладке «Рассылка комплекта отчетности этапа» справочника «Этапы процессов».

Реализовано выполнение по расписанию процесса обработки отчетности до указанного этапа в режиме формирования «предварительной» отчетности. Настройка регламентного задания производится в соответствующем этапе процесса.

Реализованы различные типы оповещений участников процесса обработки отчетности по электронной почте.

При изменении состояния отчетов опционально доступны оповещения:

• проверяющего при переводе отчета в состояние «Подготовлен»;
• исполнителя при переводе отчета в состояние «Возвращен»;
• ответственного за этап при переводе отчета в состояние «Подготовлен».

При изменении состояния этапа согласования маршрута согласования отдельного экземпляра отчета опционально доступны оповещения:

• при завершении текущего этапа — ответственных за ближайшие этапы согласования;
• при изменении состояния – участников согласования отчета.

При изменении состояния этапов процессов опционально доступны оповещения:

• проверяющих отчетов при завершении этапа процесса;
• исполнителей отчетов этапа при переходе этапа в состояние «Выполняется»;
• ответственного за этап при приостановке этапа процесса.

Настройка политики оповещений производится на закладке «Рассылка уведомлений» формы «Константы».

Состав профиля перенесен в табличную часть справочника «Профили организационных единиц».

Управление отчетностью

Настройка отчетов

При настройке отчетности в бланке отчета реализованы:

• опциональный вывод заголовка для аналитических раскрытий в теле отчета;
• копирование формул между показателями;
• групповое изменение ключевых отборов операндов выделенных показателей;
• определение баз распределения по умолчанию для выделенных показателей.

В форме «Показатели отчетов»:

• добавлен признак автомасштабирования показателя при его выводе в экземпляре отчета, что позволяет исключить масштабирование показателей, для которых оно неуместно (проценты и т.п.);
• добавлен признак Активный/Пассивный, что позволяет контролировать двойную запись в ручных операциях.

Настройка правил обработки отчетности

Реализована возможность работы с операндами вида «Произвольный код», использующими аналитические раскрытия.

Для контрольных соотношений реализована возможность использования операндов вида «Показатели другого отчета текущей ИБ (расширенная настройка)».

При настройке операндов ВИБ платформы 8 реализована возможность получения аналитических раскрытий и установки отборов по полям, полученным через разыменование ссылочных полей основных измерений регистров.

Таким образом, в несколько раз снижена необходимость использования произвольного запроса к ВИБ.

Добавлены новые способы указания параметров отбора данных для операндов:

«В периметре», «Не В периметре», Начало/конец текущего года, Начало/конец предыдущего года. Это упрощает выборку данных о внутригрупповых операциях из ВИБ, а также получение данных нарастающим итогом.

Реализована расшифровка операнда типа «Произвольный запрос к ВИБ» с помощью внешней консоли отчетов.

При настройке операнда «Произвольный запрос к ВИБ» на закладке «Построитель отчета» конструктора запроса можно указать дополнительные поля, выводимые при расшифровке (как правило, регистратор), что позволяет далее расшифровать сформированной консолью отчет в контексте ВИБ. Для расшифровки используется внешняя обработка Cons_rep.epf

Реализован импорт форм 1-4 регламентированной бухгалтерской отчетности РСБУ в формате ФНС, что значительно упрощает импорт отчетности дочерних и зависимых обществ.

Обратное распределение

Реализована возможность обратного распределения консолидированных значений показателей отчетности как в ручном режиме, так и (используя шаблоны обратного распределения) при пакетной обработке в управлении процессом.

При этом базы распределения показателей по умолчанию могут быть указаны для отдельных видов отчетов.

Реализовано обратное распределение выделенного показателя отчетности по иерархии периметров консолидации (для консолидированных показателей) или периодам отчетности (вызывается пунктом контекстного меню показателя «Распределить показатель») в соответствии с указанной базой распределения или произвольными профилями.

Актуализации бюджетов и скользящее планирование

Реализовано выравнивание (актуализация) данных планового сценария по фактическому, а также перенос план-фактных отклонений на следующий период.

Для проведения этих операций в плановом сценарии следует указать сценарий для актуализации в поле «Фактические данные для актуализации».

Для каждого показателя вида отчета, который подлежит актуализации, следует указать действие, которое следует производить с ним при переносе отклонений:

• не актуализировать;
• не переносить отклонения;
• перенести все отклонения на следующий период;
• перенести положительные отклонения на следующий период;
• перенести отрицательные отклонения на следующий период.

Процесс актуализации отчетов запускается из журнала документов «Управление периодом сценария» нажатием кнопки «Открыть следующий период».

Если выбрана опция «Перенести отклонения на следующий период», то помимо предыдущей операции система в соответствии с настройками поведения показателей «При актуализации бюджетов» формирует операции в следующем периоде, переносящие отклонения между плановым и фактическим сценариями. Это позволяет обеспечить непрерывность процесса бюджетного управления и организовать скользящее планирование.

Формирование вида отчета «Оборотам по статьям бюджетов» из подсистемы бюджетирования «1С:Управление производственным предприятием 8»

Добавлена возможность создания вида отчета, бланка, правила обработки «Обороты по статьям бюджета из ВИБ» на основе оборотов по статьям бюджетов подистемы бюджетирования «1С: Управление производственным предприятием». Создание отчета осуществляется при помощи специальной обработки «Создание ОСВ из ВИБ».

Работа с мастером настройки аналогична мастеру настройки оборотно-сальдовой ведомости из ВИБ.

Установка лимитов по статьям движения денежных средств подсистемы бюджетирования «1С:Управление производственным предприятием 8»

Реализована возможность непосредственно из 1С Консолидация 8 установить лимиты по статьям движения денежных средств при согласовании заявок на их расходование в подсистеме «Бюджетирование», что позволяет обеспечить исполнимость расходных статей бюджетных моделей, созданных в 1С Консолидация, «спустив» ограничения из «1С Консолидация» в «1С:Управление производственным предприятием 8».

Контролируемые параметры в «1С:Управление производственным предприятием 8» настраиваются документом «Установка контролируемых значений по бюджетам». «1С:Консолидация 8» позволяет автоматически создать указанный документ на основании данных, содержащихся в базе «1С:Консолидация 8».

Настройка функциональности производится в справочнике «Шаблоны установки контролируемых значений».

В табличной части «Настройка синхронизации показателей и статей оборотов» перечисляются показатели «1С:Консолидация 8», которые будут содержать контролируемые значения, и статьи оборотов внешней информационной базы, которые будут контролироваться во внешней информационной базе.

Если показатели выбранного вида отчета получены способом «Данные подсистемы бюджетирования внешней ИБ», то список соответствий показателей и статей оборотов можно заполнить автоматически (кнопка «Заполнить»).

На основании созданных шаблонов осуществляется установка контролируемых значений. Контролируемые значения устанавливаются документом «Контролируемые значения по бюджетам ВИБ». При проведении документа создается новый документ «Контролируемые значения по бюджетам» внешней ИБ.

Экземпляры отчетов

Изменено визуальное представление фильтров организационных единиц и видов отчетов на иерархические в форме списка документов Экземпляры отчетов.

Добавлена кнопка отмены автоматического заполнения экземпляра отчета при управлении процессом. Это предотвращает заполнение отчета при выполнении процесса независимо от его состояния.

Улучшена форма ввода показателей на основе имеющихся в системе данных, что упростило планирование «от достигнутого» (вызывается пунктом контекстного меню показателя «Изменить показатель»).

Добавлена проверка при вводе аналитических раскрытий на заполненность аналитик, указанных при настройке как обязательные.

Добавлен реквизиты «Последние изменения (пользователь и дата), которые выводятся в списке экземпляров отчета и в отчете «Текущие задачи пользователя по отчетам».

При конвертации показателей в дополнительную валюту, используются курсы периода, к которому относится операнд, что упрощает конвертацию сравнительной информации.

Добавлен отчет-расшифовка, иллюстрирующий конвертацию значений показателей экземпляра отчета.

Изменено поведение системы при расчете показателя, только часть операндов которого раскрывается по аналитике. В предыдущих версиях результирующее значение показателя в этом случае не было раскрыто по аналитике, что делало невозможным использование, например, коэффициентов пересчета для аналитических раскрытий, заданных на уровне показателя в целом (например, нормативы), без установки их для каждой комбинации аналитик.

В текущей версии значение операнда, не раскрытого по аналитике, принимается при расчете одним и тем же для каждой строки аналитического раскрытия другого (других) операндов.

Ручные операции

Расширена поддержка шаблонов операций непосредственно из документа Ручные операции.

Реализован отчет, иллюстрирующий связи между ручными операциями и видами отчетов.

Аналитическая отчетность

Добавлена возможность указания порога существенности отображаемой выборки. Несущественные строки выборки аналитического отчета агрегируются в виртуальной строке «Прочие».

Общие механизмы

Встроен типовой менеджер контактов.

Встроен типовой механизм «Структура подчиненности».

Зарегистрированные пользователи «1С:Консолидации» могут получить обновления на пользовательском сайте «1С:Консолидации». Порядок получения прав доступа к материалам пользовательского сайта «1С:Консолидации» описан здесь.

Бюджетирование в 1С Комплексная автоматизация 2

Комплексная автоматизация для малых и средних торгово-производственных предприятий.

72 800 руб.

Во второй редакции системы 1С Комплексная автоматизация наряду с уже знакомыми по редакции 1.1 разделами закупок и продаж, производства и учета заработной платы и кадров, регламентированного и оперативного учета, появляются разделы бюджетирования и казначейства. Ниже мы сделаем обзор подсистемы «Бюджетирование» на примере программного продукта 1С Комплексная автоматизация 2.

Бюджетирование как часть управленческого учета отвечает за финансовый анализ хозяйственной деятельности предприятия и прогнозирование его дальнейшего финансового состояния. Эта задача решается при помощи схем многовариантного (сценарного) планирования с привлечением данных из планов продаж, закупок, планов производства и других.

Для доступа к данному разделу в 1С Комплексная автоматизация 2 необходимо выполнить настройку в разделе «НСИ и администрирование-Настройка НСИ и разделов-Бюджетирование и планирование».

В открывшемся окне настройки установить флаг «Бюджетирование».

Теперь этот раздел доступен для пользователей из панели разделов программы.

Заполняем справочники и выполняем первоначальные настройки подсистемы. Для этого в разделе «Бюджетирование и планирование» необходимо открыть подраздел «Настройки и справочники».

В открывшемся окне настроек можно по ссылкам перейти в справочники, необходимые для работы в подсистеме «Бюджетирование», а также выполнить загрузку и выгрузку модели бюджетирования в файл для обмена с другими информационными базами.

В общем виде схема работы в подсистеме выглядит так:

• Настройка бюджетной модели;
• Ввод плановых бюджетов;
• Формирование отчетов по бюджетам.

Настройка справочника «Модели бюджетирования»

Модель бюджетирования является набором используемых бюджетных форм и отчетов для ввода и анализа данных, а также определяет систему используемых для этого показателей. В качестве показателей могут выступать:

• Статьи бюджетов, по которым собираются обороты;
• Остаточные показатели, т.е. бюджетные статьи, по которым учитываются остатки (денежных средств, запасов, НЗП и т.д.);
• Нефинансовые показатели и нормативы (площадь арендуемых помещений, выработка, количество сотрудников и др.);
• Произвольные вычисления.

В бюджетную форму эти показатели могут вводиться вручную или рассчитываться на основании данных других форм, подсистем, источников. О настройке структуры бюджетных форм более подробно расскажу ниже.

Бюджетная модель в виде файла может быть присоединена к элементу справочника.

Данные, используемые как показатели для бюджетных форм и отчетов, хранятся в соответствующих справочниках, которые необходимо настроить перед заполнением модели бюджетирования. Это справочники:

• Статьи бюджетов
• Показатели бюджетов
• Сценарии
• Связи показателей бюджетов
• Правила получения фактических данных

Модель бюджетирования может определять систему контроля расходования ДС. Лимиты расхода ДС задаются в справочнике «Правило лимитов по данным бюджетирования».

Для каждой модели бюджетирования можно задавать произвольное количество лимитов с разной периодичностью и с различной детализацией контроля. При помощи лимитов контролируются статьи бюджетов.

Но чтобы эти настройки работали в разделе «НСИ и администрирование-Настройка НСИ» и разделов «Казначейство» установим флаг «Контролировать превышение лимитов».

Из этой настройки можно перейти сразу в «Правила лимитирования расхода ДС».

Модель бюджетирования имеет сроки своего действия. Реквизиты «Статус» и «Период действия» модели определяют возможность использования модели в интервале планирования. Причем одновременно могут действовать несколько моделей. Система поддерживает неограниченное количество моделей бюджетирования и сценариев планирования для ввода плановых бюджетов.

Система позволяет детализировать модель бюджетирования по организациям и/или подразделениям, т.е. пользователи самостоятельно определяют, что для них будет являться верхним уровнем аналитики при работе с бюджетами: будут ли они вводить бюджеты по организациям, подразделениям, или использовать обе аналитики одновременно.

Настройка справочника «Виды бюджетов»

При помощи заполненного справочника «Модели бюджетирования» мы можем в дальнейшем формировать операционные бюджеты – бюджет закупок, продаж, производства, административных расходов и т.д. Для формирования этих бюджетов могут быть использованы как произвольные показатели, вводимые вручную, так и расчетные показатели:

• Оперативные планы закупок, продаж, производства и др.;
• Фактические данные прошлых периодов, увеличенные или уменьшенные на произвольный коэффициент;
• Прочие данные базы – остатки запасов, остатки денежных средств, динамику цен, графики расчетов и другие показатели.

На основании операционных бюджетов, с использованием тех же механизмов, рассчитываются мастер-бюджеты:

• Бюджет доходов и расходов (БДР);
• Бюджет движения денежных средств (БДДС);
• Прогнозный баланс.

В системе все эти бюджеты описаны и хранятся в справочнике «Виды бюджетов», раздел «Бюджетирование и планирование-Настройки справочников-Виды бюджетов», а также доступны по ссылке в элементах справочника «Модели бюджетирования» (закладка «Виды бюджетов»).

В системе бюджеты представлены в виде отчета, который создается и настраивается пользователем самостоятельно.

В каждом бюджете (отчете) пользователь определяет состав колонок и строк формы, используемые данные – статьи бюджетов, показатели бюджетов, нефинансовые показатели и производные (расчетные) данные.

Для каждой строке, каждой ячейке формы пользователь может задать порядок получения данных. Например, если мы используем фактические данные прошлых периодов, по ссылке «Смещение и границы данных не заданы» нужно указать смещение по периоду. Если используем производные показатели, можно заложить формулу расчета таких показателей.

Все это позволяет настраивать любые модели бюджетирования с достаточно сложными правилами.

Ввод плановых бюджетов

Для первичного планирования и внесения изменений в плановые данные в системе используется документ «Экземпляр бюджета».

Документ формируется в разрезе:

• Видов бюджета;
• Сценариев;
• Организаций и/или подразделений.

…если они задействованы в выбранной модели бюджетирования.

Документ является основным инструментом для установки значений по статьям бюджетов с детализацией до аналитики. По каждой статье пользователи могут самостоятельно настроить до 6 аналитик (например, статью «Выручка» пользователь может детализировать по номенклатуре, видам деятельности, контрагентам и т.д.). Данная настройка выполняется в справочнике «Статьи бюджетов».

Данные, указанные на закладке «Основное», отображаются на закладке «Бюджет» в виде таблицы, которая может быть отредактирована при помощи кнопок в панели управления.

Те ячейки, для которых установлены правила расчета, заполняются автоматически, для ячеек с произвольными данными пользователь вводит эти данные вручную. Двойной щелчок мыши по ячейке показателя позволяет получить его расшифровку.

Все изменения документа возможны при установленном статусе «В подготовке» или «На утверждении». Когда документ утвержден, возможность редактирования отсутствует.

Анализ модели бюджетирования

Сформированные плановые данные можно проанализировать с помощью настраиваемых отчетов. Структура отчетов настраивается пользователями аналогично настройке структуры видов бюджетов. Что можно анализировать при помощи инструментов подсистемы «Бюджетирование»:

• Бюджет – только плановые значения;
• Многосценарный анализ – сравнение планов по разным сценариям;
• План-фактный анализ – сравнение выбранного сценария с фактическими данными за отчетный период.

Отчеты доступны в разделе «Бюджетирование и планирование-Бюджеты-Бюджетные отчеты».

В открывшейся форме можно установить отбор по модели бюджетирования.

Все используемые отчеты настраиваются через виды бюджетов, предустановленные отчеты в системе отсутствуют.

Бюджетный отчет строится по виду бюджета по указанным в настройках отчета периоду, сценарию, организациям и подразделениям.

Отборов по сценарию, организации и подразделению может не быть, если они указаны в виде бюджета явным образом. Например, мы настроили «Вид бюджета БДДС» с отметкой «Использовать для ввода плана». Этот вид бюджета будет использоваться и в документе «Экземпляр бюджета», и формироваться в виде бюджетного отчета. Причем, сформировать и отчет, и документ можно сразу из «Вида бюджета».

Если в «Виде бюджета» не указан сценарий, подразделение или организация, в отчете такие отборы можно указать в панели настроек отчета.

Отчет по умолчанию формируется по документам «Экземпляр бюджета» со статусом «Утвержден», но при необходимости в панели настроек можно указать использование документов со статусом «В подготовке» и «К утверждению».

Если скопировать данный вид бюджета и не устанавливать флаг «Использовать для ввода плана», в отчете отборы можно сгруппировать по сценариям для показателей план-план или план-факт с указанием итогов по группе с типом «Отклонение».

Если в настройках отчета указать дату актуальности, можно получить два варианта отчета для сравнения с учетом внесенных корректировок.

Например, мы в январе ввели «Экземпляр бюджета» по виду бюджета БДДС на 2 квартал, а позже скорректировали его. Формирование отчета с выбором настройки «Сравнение по датам актуальности» позволяет сравнить оба варианта.

Получение фактических данных бюджетирования

В 1С Комплексная автоматизация 2 фактические данные в подсистеме бюджетирования не хранятся и не вводятся отдельными документами, а берутся из данных оперативного и/или регламентированного учета в тот момент, когда они нам нужны.

Источниками фактических данных могут служить:

• Хозяйственные операции;
• Статьи активов/пассивов;
• Остатки и обороты по счетам БУ и/или МСФО;
• Регистры сведений, справочники и другие произвольные данные.

Правила можно настраивать с детализацией по дополнительным отборам и аналитикам.

В подразделе «Настройки и справочники» раздела «Бюджетирование и планирование» имеется рабочее место «Правила получения фактических данных».

Здесь можно настроить правила по статьям и показателям бюджетов или по источникам получения данных, а также проверить результат работы правил.

В данной статье мы рассмотрели подсистему «Бюджетирование» в программном продукте 1С Комплексная автоматизация 2. Познакомились с функционалом по бюджетированию и планированию моделей бюджетирования, видов бюджетов, экземпляров бюджета и статей бюджета, а также настроили правила лимитирования расхода ДС, получение фактических данных бюджетирования и бюджетные отчеты.